最新公司月度財務(wù)報告分析通用

時間：2024-06-26 22:00:45 財務(wù)分析報告我要投稿

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最新公司月度財務(wù)報告分析通用范文

　　導(dǎo)語：財務(wù)報告分析綜合分析報告又稱全面分析報告，是企業(yè)依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會計報表附表、會計報表附注及財務(wù)情況說明書、財務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動所提供的豐富、重要的信息及其內(nèi)在聯(lián)系，運用一定的科學(xué)分析方法，對企業(yè)的經(jīng)營特征，利潤實現(xiàn)及其分配情況。，歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識，請關(guān)注文書幫!

最新公司月度財務(wù)報告分析通用范文

　　公司月度財務(wù)報告分析模板：

　　一、財務(wù)分析內(nèi)容摘要

　　(內(nèi)容：簡述當(dāng)期營收、成本、利潤完成情況與預(yù)算、上年比較情況，應(yīng)繳稅費情況、對利潤影響因素、存在問題)

　　二、基本情況

　　簡述單位的經(jīng)營范圍，在職員工人數(shù)、當(dāng)期經(jīng)營收入、利稅等完成概況。

　　三、主要財務(wù)指標(biāo)完成情況

　　(一)2009年X季度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況

　　附表一單位：萬元

　　附：總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、應(yīng)收賬款的“上年同期數(shù)”取年初數(shù)據(jù)。

　　(二)影響2009年X季度利潤的主要因素分析

　　對主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行變動分析結(jié)果表明，與上年相比，影響2009年X季度凈利潤的主要因素及因素影響額如下： 1、營業(yè)收入

　�、贍I業(yè)收入構(gòu)成(如寶運發(fā)公司表樣)

　　附表二單位：萬元

　　分析說明：

　　②線路經(jīng)營情況：

　　附表三單位：萬元

　　分析說明：

　　2、營業(yè)成本 ①營業(yè)成本構(gòu)成

　　附件四單位：萬元

　　特別提示說明(會計政策或會計估計變更對利潤影響情況)

　　①由于公司改制，固定資產(chǎn)折舊由5年變?yōu)?年，09年二季度與08年二季度同期對比，影響利潤萬元，上半年累計影響利潤萬元。

　�、谟捎诠靖闹�，人員減少或上年買斷工齡支出，09年二季度與08年二季度同期對比，影響利潤萬元，上半年累計影響利潤萬元。 ③成品油價格和稅費改革影響會計利潤：09年二季度與08年二季度同期對比，影響利潤萬元，上半年累計影響利潤萬元。

　　分析說明：

　　②燃料價格與消耗量對成本影響：

　　附表五單位：萬元

　　燃油價格下降，影響利潤=(本年單價-上年單價)×09年消耗量

　　燃油消耗量下降，影響利潤=(本年消耗量-上年消耗量)×上年單價燃油價格與消耗量減少共同降低成本萬元。

　　3、營業(yè)額增長、價格、成本變動影響公司毛利率分析

　　附表六單位：萬元

　　附：非運輸行業(yè)企業(yè)“實載增長率”改為“營業(yè)額增長率”

　　分析說明：

　　④其他影響

　　4、營業(yè)費用

　　附表七

　　單位：萬元

　　分析說明：

　　5、管理費用

　　附表八

　　單位：萬元

　　分析說明：

　　7、其他業(yè)務(wù)收入

　　X季度上升 %，增加凈利潤萬元，其他業(yè)務(wù)支出變動減少利潤萬元。

　　8、稅費

　　X季度所得稅上升 %，減少利潤萬元�？瓦\、貨運、貿(mào)易業(yè)務(wù)分別增加凈利潤萬元。

　　2009年X季度相比上年同期主營業(yè)務(wù)收入上升 %，增加利潤萬元;營業(yè)成本下降 %，增加利潤萬元;營業(yè)費用下降 %，增加利潤萬元;管理費用下降 %，增加利潤萬元;在以上共同因素影響下，凈利潤增加了萬元。至X季度止累計完成凈利潤萬元，完成年度預(yù)算的 %。

　　(三)2009年X季度稅費用繳納情況

　　附表九(保留兩位小數(shù)點) 單位：萬元

　　分析：

　　四、財務(wù)狀況分析

　　1、資產(chǎn)、負(fù)債及股東權(quán)益

　　2009年X季度，公司總資產(chǎn) 萬元，凈資產(chǎn) 萬元。每股凈資產(chǎn) 元，資產(chǎn)負(fù)債率 %，其中銀行借款萬元。每股收益元，凈資產(chǎn)收益率為 %。(剔除司機押金后、合作經(jīng)營保證金后的資產(chǎn)負(fù)債率為 %)。

　�、儋Y產(chǎn)方面。貨幣資金萬，較年初增加萬，現(xiàn)金增加原因是 ;固定資產(chǎn) 萬，較年初增加萬，增加主要原因是 ;……。

　�、趹�(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款萬，較年初增加萬，增加了 %。應(yīng)收賬款賬齡分析(見附表十)：

　　附表十單位：萬元

　　逾期賬款占應(yīng)收賬款 %，其中賬齡1-2年的客戶：有X家客戶，金額XX萬;賬齡2-3年的客戶有X家客戶，金額XX萬;賬齡3年以上的客戶有X家客戶，金額XX萬。

　　應(yīng)收賬款客戶分析

　　附表十一

　　單位：萬元

　　附：一年以內(nèi)匯總成一筆填寫

　�、圬�(fù)債方面(應(yīng)說明銀行借款、合作經(jīng)營保證金、司機押金情況)

　　短期借款萬元，長期借款萬元。分別比年初增加萬元、萬元，增加原因是：

　�、芄蓶|權(quán)益方面。股東權(quán)益萬元，比年初增加萬元，增長了 %，主要原因是：

　　2、09年X季度償債能力

　　資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額(必填)

　　流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債(必填) 現(xiàn)金比率=(現(xiàn)金+現(xiàn)金等價物)/流動負(fù)債產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債/所有者權(quán)益分析：

　　3、盈利能力

　　主營業(yè)務(wù)利潤率=主營業(yè)務(wù)利潤/主營業(yè)務(wù)收入(必填) 營收凈利潤率=凈利潤 / 營收收入凈額(必填)

　　成本費用凈利率=凈利率 / 成本費用總額(即主營業(yè)務(wù)成本+期間費用)(必填) 分析：

　　4、現(xiàn)金流量分析(年度分析使用)

　　現(xiàn)金到期債務(wù)比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 本期到期債務(wù) 現(xiàn)金流動負(fù)債比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 流動負(fù)債(必填) 現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 債務(wù)總額

　　營業(yè)現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 營業(yè)收入(必填) 每股營業(yè)現(xiàn)拿凈流量=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 普通股股數(shù)

　　全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 資產(chǎn)總額(必填)

　　現(xiàn)金滿足投資比率= 近5年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 / 近5年資本支出、存貨增加、現(xiàn)金

　　股利之和

　　現(xiàn)金股利保障倍數(shù)=每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量 / 每股現(xiàn)金股利營運指數(shù)=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 經(jīng)營所得現(xiàn)金(必填) 經(jīng)營所得現(xiàn)金=經(jīng)營凈收益+非付現(xiàn)費用

　　=凈利潤一非經(jīng)營收益+非付現(xiàn)費用

　　根據(jù)上述指標(biāo)，對公司財務(wù)狀況進(jìn)行評價。

　　五、費用預(yù)算執(zhí)行情況分析

　　(簡扼分析重點費用執(zhí)行情況，具體分析在季度預(yù)算分析中進(jìn)行) 1、費用執(zhí)行總體情況

　　到2009年X季度止，費用執(zhí)行情況如下：

　　附表十二單位：萬元

　　超支分析：節(jié)約分析：

　　2、主要考核費用指標(biāo)完成情況

　　節(jié)約分析：

　　六、風(fēng)險提示

　　1、財務(wù)風(fēng)險與財務(wù)危機分析：

　�、儇攧�(wù)安全運營分析(含現(xiàn)金流量指數(shù)、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量指數(shù)、維持當(dāng)前現(xiàn)金流量能力的保障率和經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量償債貢獻(xiàn)率等分析內(nèi)容);