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經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計整改報告
審計整改通常是指被審計單位根據(jù)審計機(jī)關(guān)依法審計所做出的處理決定或提出的建議，對其自身存在的違法違規(guī)問題進(jìn)行糾正和改進(jìn)的過程。下面是小編整理的關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計整改報告范本幾篇，歡迎借閱。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計整改報告 1
一、基本情況
�。ㄒ唬┢髽I(yè)基本情況：包括沿革、主營業(yè)務(wù)、注冊資本、職工人數(shù)、子公司及特點等；
�。ǘ┍粚徲嬋藛T基本情況：包括任職時間、承擔(dān)的主要工作（含在子公司任職情況）、審計期間等。
（三）本次審計的方式（如：財務(wù)基礎(chǔ)審計、訪談、問卷、專家評議等）、時間界限（審計期限）、形式（企業(yè)推薦、國資委招標(biāo)）、子企業(yè)數(shù)量、涉及資產(chǎn)量和重點內(nèi)容。
二、財務(wù)績效分析（概括分析精要）
（一）經(jīng)過審計前后企業(yè)的主要財務(wù)指標(biāo)及調(diào)整數(shù)，主要包括資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、主營業(yè)務(wù)收入、利潤
�。ǘ┴攧�(wù)績效分析：
1、基本財務(wù)狀況：總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、資本保值增值及相關(guān)比率指標(biāo)的變化、原因及行業(yè)的.比較等；
2、基本狀況：主營業(yè)務(wù)利潤、利潤總額及成本費用利潤率等指標(biāo)的變動情況、原因及與行業(yè)的比較等；
3、資產(chǎn)運營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量（不良資產(chǎn)）的變動、原因及與行業(yè)的比較：
4、償債能力的變動狀況、原因及與行業(yè)的比較等；
5、審計期間發(fā)展能力的變化、原因及與行業(yè)的比較等。
三、主要經(jīng)營業(yè)績
企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間所做的主要工作及成效。
如在明確企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展方向方面、改革改制方面、基礎(chǔ)管理方面、市場開拓方面、保值增值方面等，原則上要有證據(jù)支撐。
四、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
將審計出的問題進(jìn)行歸納總結(jié)，并按照問題的重要性，分問題排列。
五、審計結(jié)論
對前面的業(yè)績和問題內(nèi)容進(jìn)行精練的總結(jié)，對企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行確認(rèn)。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計整改報告 2
根據(jù)XX審計局《審計報告》（XX審報〔2025〕XX號）及《審計決定書》（XX審決〔2025〕XX號）要求，XX單位高度重視審計整改工作，立即召開專題會議研究部署整改方案，成立由主要負(fù)責(zé)人任組長的整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確責(zé)任分工，細(xì)化整改措施。截至2025年8月31日，審計反饋的5大類12項問題已整改完成10項，剩余2項正在推進(jìn)中�，F(xiàn)將整改情況報告如下：
一、預(yù)算及財務(wù)管理問題整改情況
預(yù)算編制不規(guī)范問題
針對“未編制預(yù)算調(diào)整方案”問題，修訂《XX單位預(yù)算管理辦法》，明確預(yù)算調(diào)整需經(jīng)黨組會議集體審議，并報上級財政部門備案。2025年預(yù)算調(diào)整方案已按新規(guī)執(zhí)行，涉及資金1200萬元。
固定資產(chǎn)管理漏洞
對審計指出的“固定資產(chǎn)未入賬”問題，組織全面清查，補錄2020-2024年漏登固定資產(chǎn)29.03萬元，包括辦公設(shè)備、車輛等，并建立“一物一卡”動態(tài)管理臺賬。同時，修訂《固定資產(chǎn)管理制度》，明確采購、驗收、登記、處置全流程責(zé)任。
違規(guī)列支費用問題
收回多付拆違服務(wù)費4.27萬元，通過比對合同與實際服務(wù)量核減超額支付部分。
補繳銀行存款利息收入1.51萬元至鎮(zhèn)財政，完善利息收入上繳流程。
針對“超范圍使用黨員活動費”問題，調(diào)整2024年主題黨日活動經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)，從老干部活動經(jīng)費中轉(zhuǎn)撥910元至黨費賬戶，并組織全體干部學(xué)習(xí)《黨費管理規(guī)定》。
二、工程管理問題整改情況
工程結(jié)算審核不嚴(yán)
對XX村瀝青路面鋪設(shè)項目，委托第三方機(jī)構(gòu)重新審核，核減多計工程款2.33萬元。同時，建立工程結(jié)算“四審制”（施工方自審、監(jiān)理復(fù)審、業(yè)主初審、財政終審），2025年已審核工程款1800萬元，核減率控制在3%以內(nèi)。
工程質(zhì)量保證金返還滯后
制定《工程質(zhì)量保證金管理辦法》，明確返還時限為工程驗收合格后1年內(nèi)。截至2025年8月，已返還歷史遺留保證金4萬元，并建立保證金臺賬動態(tài)監(jiān)控機(jī)制。
項目變更未履行審批程序
針對XX村灌溉渠道修復(fù)項目擅自變更設(shè)計問題，修訂《村級工程項目建設(shè)管理指導(dǎo)意見》，要求所有變更需經(jīng)村、鎮(zhèn)、區(qū)三級聯(lián)審，并留存書面記錄。2025年已否決3項未審批變更申請，涉及資金56萬元。
三、制度建設(shè)與長效機(jī)制
完善內(nèi)控制度體系
新制定《內(nèi)部審計制度》《重大經(jīng)濟(jì)決策目錄清單》等4項制度，修訂《財務(wù)管理辦法》《合同管理辦法》等6項制度，形成覆蓋預(yù)算、采購、工程、資產(chǎn)等全流程的`制度網(wǎng)絡(luò)。
強(qiáng)化人員培訓(xùn)與監(jiān)督
組織財務(wù)、工程、審計人員參加專題培訓(xùn)12場，覆蓋200余人次，重點學(xué)習(xí)《預(yù)算法》《政府采購法》等法規(guī)。
開展“小金庫”專項清查，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)賬戶；對2020年以來所有經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行合規(guī)性審查，整改問題合同8份。
推進(jìn)審計結(jié)果運用
將審計整改情況納入部門年度考核，與干部評優(yōu)評先掛鉤。2025年已對2名責(zé)任人進(jìn)行誡勉談話，對1個部門通報批評。
四、未整改問題及計劃
XX村路燈安裝工程超合同范圍問題
因涉及村民糾紛，需協(xié)調(diào)鎮(zhèn)政府、村委會、施工單位三方重新簽訂補充協(xié)議，計劃2025年10月31日前完成。
部分歷史遺留往來款清理
涉及3筆共計12萬元的應(yīng)收款項，因?qū)Ψ絾挝桓闹苹蜃N，正在通過法律途徑追償，預(yù)計2025年12月31日前結(jié)案。
下一步，XX單位將持續(xù)壓實整改責(zé)任，強(qiáng)化跟蹤問效，確保問題清零見底，同時以審計整改為契機(jī)，推動單位治理能力現(xiàn)代化。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計整改報告 3
根據(jù)XX集團(tuán)《關(guān)于XX公司董事長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的意見》（XX審意〔2025〕XX號），XX公司成立由黨委書記任組長的整改專項組，針對審計指出的3大類9項問題，制定“三張清單”（問題清單、任務(wù)清單、責(zé)任清單），實行銷號管理。截至2025年8月31日，已完成整改8項，1項正在整改中。現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、財務(wù)績效問題整改情況
收入確認(rèn)不規(guī)范
對審計指出的“提前確認(rèn)收入”問題，修訂《收入確認(rèn)管理辦法》，明確以客戶簽收單為收入確認(rèn)依據(jù)。2025年二季度已調(diào)整2024年虛增收入320萬元，并補繳企業(yè)所得稅80萬元。
成本費用管控粗放
核減2024年超標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費15萬元，建立“一事一報”審批制，單筆超5000元的需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議。
清理長期掛賬的“其他應(yīng)收款”280萬元，其中收回員工借款120萬元，核銷呆賬160萬元。
關(guān)聯(lián)交易未披露
對2024年與子公司發(fā)生的3筆共計500萬元的關(guān)聯(lián)采購，補充披露《關(guān)聯(lián)交易公告》，并修訂《信息披露管理制度》，明確關(guān)聯(lián)交易需提前10個工作日報董事會審議。
二、重大經(jīng)濟(jì)決策問題整改情況
“三重一大”決策制度執(zhí)行不到位
修訂《“三重一大”決策實施細(xì)則》，將大額資金使用標(biāo)準(zhǔn)從50萬元調(diào)整至20萬元，并增加紀(jì)委列席決策會議環(huán)節(jié)。
對2024年未上會研究的XX項目投資（金額80萬元），補開專題會議審議，并形成書面記錄。
項目可行性研究不充分
針對XX生產(chǎn)線技改項目虧損問題，建立《投資項目后評價管理辦法》，要求所有投資額超100萬元的項目需開展后評價。2025年已完成3個項目的后評價，形成《投資風(fēng)險預(yù)警清單》。
對外擔(dān)保未履行審批程序
對2024年為關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的200萬元擔(dān)保，補簽《擔(dān)保合同審批單》，并追責(zé)原財務(wù)總監(jiān)，給予其扣減績效獎金3萬元的.處理。
三、內(nèi)部控制問題整改情況
采購流程漏洞
修訂《采購管理辦法》，明確單一來源采購需經(jīng)專家論證，并留存比價記錄。2025年已否決2項單一來源采購申請，通過公開招標(biāo)節(jié)約資金45萬元。
庫存管理混亂
開展全面盤點，核銷盤虧原材料12噸（價值18萬元），并建立“日清月結(jié)”制度，2025年庫存周轉(zhuǎn)率提升15%。
對倉庫管理員進(jìn)行崗位調(diào)整，并組織ERP系統(tǒng)操作培訓(xùn)3場。
信息系統(tǒng)安全風(fēng)險
升級財務(wù)系統(tǒng)權(quán)限管理模塊，實現(xiàn)“一人一碼”登錄，并關(guān)閉外部網(wǎng)絡(luò)訪問端口。2025年已通過等保2.0三級認(rèn)證。
四、制度建設(shè)與長效機(jī)制
完善內(nèi)控制度體系
新制定《內(nèi)部審計章程》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實施細(xì)則》等5項制度，修訂《合同管理辦法》《資金管理辦法》等8項制度，形成“制度+流程+表單”的閉環(huán)管理體系。
強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)
設(shè)立審計整改專項督查組，每月召開推進(jìn)會，對整改不力的部門通報批評。
將審計整改情況納入部門負(fù)責(zé)人KPI考核，權(quán)重提升至15%。
推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型
上線“智慧審計”平臺，實現(xiàn)審計問題整改全流程線上跟蹤，2025年已通過平臺推送整改任務(wù)23項，完成率100%。
五、未整改問題及計劃
關(guān)于XX子公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓未評估問題
因涉及跨境資產(chǎn)重組，需等待國家發(fā)改委境外投資備案批復(fù)，預(yù)計2025年11月30日前完成。
下一步，XX公司將持續(xù)深化整改成果，構(gòu)建“審計-整改-問責(zé)-提升”的閉環(huán)機(jī)制，推動公司高質(zhì)量發(fā)展。
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