貸時審查報告的內容

　　貸時審查報告的內容是怎么樣的?貸時審查報告評優(yōu)標準及涵蓋內容，貸款審查報告是根據審貸分離原則，由獨立的審查員在審查客戶經理提交的授信分析報告、授信資料的基礎上，出具的授信意見。

　　授信審查報告應符合以下基本要求：

　　一、框架清晰、要點突出、邏輯完整、計算準確，符合內外部管理要求;

　　二、引用數(shù)據和材料出處清楚、采信依據充分、評審自身風險管理良好;

　　三、評審結論合理，符合風險評估、方案涉及與市場拓展相結合的原則。

　　四、主要風險點突出、化解措施適當。

　　根據以上四項要求，優(yōu)秀貸時審查報告應涵蓋內容應包括：

　　一、掌握授信業(yè)務背景

　　分析客戶在本行的授信額度、目前占用額度、貸款狀態(tài)，在同業(yè)的授信額度、貸款狀態(tài);本次前臺經營部門申報的授信方案基本情況，品種、金額、期限、擔保，授信方案與上期申報的變化。

　　二、審查行業(yè)、經營風險

　　分析客戶所處行業(yè)當前走勢、監(jiān)管要求，其行業(yè)地位、經營中面臨的主要風險，衡量風險化解能力，分析客戶近年經營發(fā)展趨勢，預判其未來經營發(fā)展趨勢，判別與銀行行業(yè)授信策略是否相符。

　　三、財務風險審查

　　通過對財務數(shù)據的確認、比較、分析，總結客戶資產財務狀況及特點，預判發(fā)展趨勢，考察到期償債能力;重點判別報表準確性、重要科目及附注說明的合理性、揭示風險點、衡量化解能力，可根據分析對影響決策的不合理數(shù)據進行調整。

　　四、考慮授信方案設計要求

　　要突出對于客戶還款來源的分析，通過對借款原因、還款能力的審查分析，判斷申報的授信額度是否過度、客戶能否按期償債;審查擔保合法性、有效性;對貿易融資業(yè)務，重點關注貿易類型、結算方式及比例、主要上下游客戶名單及基本情況、貨款回籠等;掌握客戶是否符合本行給予免擔保、優(yōu)惠定價(如有)的條件。

　　五、總體評價，明確審查結論

　　復核評級結果;總結上述審查分析中發(fā)現(xiàn)的主要風險點及其解決方案、審查結論(同意/有條件同意/否決)，對有條件同意/否決類結論須總結判斷依據。

　　明確授信方案，包括：授信額度(品種/金額/期限);授信方式(一次性/循環(huán));擔保(擔保方式/擔保主體/擔保/額/評估/值/抵質押率);定價;提款條件和授后管理要求。

　　根據不同授信品種風險特點，將審查分析中揭示的主要風險點設置為提款條件或監(jiān)控重點，要有必要性、明確性和可操作性。

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