資產(chǎn)清查審計方案（精選15篇）

　　為了確定工作或事情順利開展，時常需要預(yù)先制定一份周密的方案，方案一般包括指導(dǎo)思想、主要目標、工作重點、實施步驟、政策措施、具體要求等項目。那么你有了解過方案嗎？以下是小編幫大家整理的資產(chǎn)清查審計方案，歡迎閱讀與收藏。

　　資產(chǎn)清查審計方案 1

　　為認真貫徹落實《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)的有關(guān)要求，順利完成行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查任務(wù)，會計師事務(wù)所應(yīng)組織業(yè)務(wù)的骨干參與資產(chǎn)清查工作。根據(jù)資產(chǎn)清查的目的及特殊性，在保證質(zhì)量的前提下，在規(guī)定的時間內(nèi)完成資產(chǎn)清查工作。

　　一、基本情況

　　本次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則，由各級財政部門按財務(wù)隸屬關(guān)系組織本級政府管轄范圍的行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查工作。

　　財政部將成立“全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作小組”，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，并組織開展中央級資產(chǎn)清查工作。工作小組下設(shè)辦公室，具體負責(zé)組織開展資產(chǎn)清查工作。

　　地方各級財政部門(或財政部門會同相關(guān)部門)成立資產(chǎn)清查工作小組和辦公室，負責(zé)本地區(qū)資產(chǎn)清查工作的組織和實施。具體組織機構(gòu)和職責(zé)，按照分級負責(zé)的原則執(zhí)行確定。

　　二、審計目的

　　根據(jù)財政部行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作相關(guān)文件的規(guī)定，資產(chǎn)清查的審計目的是會計師事務(wù)所按照中國注冊會計師審計準則的要求，對行政事業(yè)單位的現(xiàn)行內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況進行了解，在行政事業(yè)單位以20xx年12月31日為基準日全面清查資產(chǎn)、負債及收支的基礎(chǔ)上，對相關(guān)會計記錄和資料進行審計，并在此基礎(chǔ)上對清查出的各項資產(chǎn)損溢、資金掛賬的準確性、可靠性發(fā)表審計意見，并出具資產(chǎn)清查專項審計報告及管理建議書。

　　三、審計范圍

　　(一)被審計單位

　　根據(jù)財政部行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作相關(guān)文件的要求，行政事業(yè)單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位包括：

　　1、20xx年12月31日以前經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)會計制度的各類行政事業(yè)單位、社會團體。

　　2、執(zhí)行非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關(guān)系的社會團體等單位。

　　行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟實體，執(zhí)行企業(yè)財務(wù)會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的經(jīng)濟實體，不列入此次清查范圍，但須根據(jù)本方案規(guī)定上報相關(guān)數(shù)據(jù)。

　　(二)審計資料范圍

　　1、資產(chǎn)清查基準日的會計報表。

　　2、各單位資產(chǎn)管理、會計核算等內(nèi)部控制制度。

　　3、各單位會計賬簿、會計憑證及相關(guān)文件等。

　　4、各單位按照資產(chǎn)清查文件規(guī)定編制的基礎(chǔ)表、報表及申報清查損溢的相關(guān)證明材料。

　　5、資產(chǎn)清查審計過程中需要的其他資料。

　　四、審計責(zé)任

　　會計師事務(wù)所協(xié)助、配合資產(chǎn)清查部門做好政策、規(guī)定解釋；協(xié)助行政事業(yè)單位進行資產(chǎn)清查工作。

　　會計師事務(wù)所要完成對主管部門及其所屬單位的審計工作，并出具各單位資產(chǎn)清查專項審計報告和匯總資產(chǎn)清查專項審計報告。

　　會計師事務(wù)所對其出具的資產(chǎn)清查專項審計報告和單位申報的損溢及經(jīng)濟鑒證意見的準確性、可靠性承擔(dān)責(zé)任，對個別事項出具經(jīng)濟鑒證意見。

　　五、工作要求

　　(一)資產(chǎn)清查工作機制

　　財政部門與各會計師事務(wù)所之間建立定期溝通制度、固定聯(lián)系人制度與重大問題請示報告制度。

　　1、定期溝通制度

　　會計師事務(wù)所定期(具體按照本級財政部門有關(guān)要求執(zhí)行)將資產(chǎn)清查的工作情況通過電子郵件或書面形式進行匯報。內(nèi)容主要包括各參審所(審計小組)目前的工作進度，審計工作中遇到的問題及需要資產(chǎn)清查部門協(xié)調(diào)的事項。

　　如遇重大問題，財政部門可隨時召集會議。

　　2、建立固定聯(lián)系人制度

　　會計師事務(wù)所應(yīng)明確資產(chǎn)清查審計工作的總負責(zé)人和對各單位進行審計的項目負責(zé)人。

　　3、重大問題請示報告制度

　　各項目小組在工作中遇到的重大、緊急的、需及時與有關(guān)各方溝通及協(xié)調(diào)處理的問題，經(jīng)各會計師事務(wù)所資產(chǎn)清查審計總負責(zé)人提出初步意見后，以重大問題報告的形式隨時向財政部門提交。

　　(二)會計師事務(wù)所的工作職責(zé)

　　1、對被審計單位進行咨詢和指導(dǎo)；

　　2、按照資產(chǎn)清查部門制訂的總體審計方案完成專項審計工作；

　　3、及時向被審計單位提交事務(wù)所經(jīng)濟鑒證證明、資產(chǎn)清查專項審計報告、管理建議書等有關(guān)資料；?

　　4、完成資產(chǎn)清查部門交辦的其他工作。

　　六、審計主要依據(jù)

　　(一)國家有關(guān)政策、法規(guī)：

　　1、《行政單位財務(wù)規(guī)則》

　　2、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》

　　3、《行政單位會計制度》

　　4、《事業(yè)單位會計制度》

　　5、《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》

　　6、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》

　　7、《中國注冊會計師審計準資產(chǎn)清查工作審計方案第2頁則》

　　(二)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)范性文件：

　　1、《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》

　　2、組織資產(chǎn)清查的組織單位制定的相關(guān)文件

　　七、審計方法

　　本次資產(chǎn)清查審計主要采取盤點、函證、檢查、計算、詢問等審計方法。

　　1、銀行存款、往來款項、投資及借款主要進行函證，對于銀行存款及借款要求全部進行函證。

　　2、實物資產(chǎn)主要進行盤點。

　　3、資產(chǎn)損溢主要進行檢查、復(fù)核、鑒證、盤點等，對資產(chǎn)損溢要求一筆一審。

　　八、重點審計領(lǐng)域

　　(一)資產(chǎn)類

　　1、貨幣資金

　　主要是確定貨幣資金是否存在；貨幣資金的收支記錄是否完整；庫存現(xiàn)金、銀行存款賬戶的余額是否正確。

　　(1)對庫存現(xiàn)金的清查，應(yīng)當(dāng)查看庫存現(xiàn)金是否超過核定的限額，現(xiàn)金收支是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定；核對庫存現(xiàn)金實際金額與現(xiàn)金日記賬戶余額是否相符，如有差異，應(yīng)說明原因；編制庫存現(xiàn)金盤點表及現(xiàn)金倒軋表；對庫存外幣依幣種清查，并以資產(chǎn)清查基準日中國人民銀行外匯市場匯價的中間價折合為人民幣金額。

　　備用金余額加上各項支出憑證的金額應(yīng)等于當(dāng)初設(shè)置備用金數(shù)額，對單項備用金余額較大的，應(yīng)由持備用金的相關(guān)人員予以簽字確認。

　　(2)對銀行存款，主要清查各單位在金融機構(gòu)開立的人民幣基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶，以及經(jīng)常項目外匯賬戶、資本項目外匯賬戶的`情況。檢查各單位在開戶銀行及其他金融機構(gòu)各種存款賬面余額與銀行及其他金融機構(gòu)中該單位的賬面余額是否相符；根據(jù)銀行存款對賬單、銀行詢證函、存款種類及貨幣種類逐一查對、核實銀行存款金額。檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表中未達賬項的真實性；檢查非記賬本位幣折合記賬本位幣所采用的外匯市場匯價是否正確，折算差額是否已按規(guī)定進行賬務(wù)處理。

　　a.存款明細要依不同銀行賬戶分列明細，應(yīng)當(dāng)區(qū)分人民幣及各種外幣；

　　b.定期存款應(yīng)當(dāng)索取銀行定期存款單予以檢查，并取得復(fù)印件；

　　c.各項存款應(yīng)當(dāng)由銀行出具證明文件如詢證函回函、對賬單等；

　　d.外幣存款應(yīng)當(dāng)按外幣幣種及銀行分列；

　　e.銀行存款列有利息收入時應(yīng)當(dāng)詳加注明。

　　2、應(yīng)收款項(暫付款)應(yīng)收款項的清查內(nèi)容包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款。

　　(1)清查應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款(暫付款)時，索取各單位與對方單位金額核對一致的對賬確認單或向?qū)Ψ絾挝话l(fā)函詢證；對有爭議的債權(quán)要認真清理、查證、核實，重新明確債權(quán)關(guān)系；對長期拖欠款項，要查明原因，了解催收情況。中介機構(gòu)要做好有關(guān)取證工作；

　　(2)索取各單位職工個人借款明細表，對借款金額較大的應(yīng)由該個人簽字確認；

　　(3)分析應(yīng)收及預(yù)付款項的賬齡、檢查回函確認或不確認的情況以及壞賬損失的確認情況，索取壞賬損失的相關(guān)依據(jù)。

　　3、對外投資

　　(1)對國庫券、各種特種債券、股票及基金進行清查，取得股票、債券及基金賬戶對賬單，與明細賬余額核對；盤點庫存有價證券，與相關(guān)賬戶余額進行核對；

　　(2)對其他單位投資的清查，索取有關(guān)投資的合同、協(xié)議、章程，以及有關(guān)政府部門或上級主管部門的批準文件，確認目前擁有的實際股權(quán)、原始投入成本、所占股權(quán)比例、歷次分紅情況等；

　　(3)對已納入?yún)R總、合并范圍的法人主體，需單獨進行資產(chǎn)清查，編制資產(chǎn)清查報表并出具資產(chǎn)清查報告。

　　4、存貨(庫存材料)

　　存貨的清查范圍主要包括：原材料、輔助材料、燃料、修理用備件、包裝物、低值易耗品等。

　　(1)要求各單位配合中介機構(gòu)認真組織清倉查庫，原則上要求對所有存貨全面清查盤點；

　　(2)對長期外借未收回的存貨，可以進行實地盤點或向?qū)Ψ絾挝粚嵤┰冏C，并查明未收回原因，檢查各單位催收情況及是否按規(guī)定作價轉(zhuǎn)讓；

　　(3)代保管物資要各單位提供代保管單位確認的清查明細表；

　　(4)重點核實存放時間長、閑置、毀損和待報廢的存貨。

　　5、固定資產(chǎn)

　　固定資產(chǎn)清查的范圍主要包括土地、房屋及建筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、交通運輸設(shè)備等，要求各單位配合會計師事務(wù)所認真組織清查，原則上對所有固定資產(chǎn)全面清查盤點。

　　(1)對固定資產(chǎn)要檢查固定資產(chǎn)原值、待報廢和提前報廢固定資產(chǎn)的數(shù)額及固定資產(chǎn)損失、待核銷數(shù)額等；關(guān)注固定資產(chǎn)分類是否合理；詳細了解固定資產(chǎn)目前的使用狀況等；

　　(2)對出租的固定資產(chǎn)要檢查相關(guān)租賃合同；檢查各單位賬面記錄情況，檢查是否已按合同規(guī)定收取租賃費；

　　(3)對臨時借出、調(diào)撥轉(zhuǎn)出但未履行調(diào)撥手續(xù)的和未按規(guī)定手續(xù)批準轉(zhuǎn)讓出去的資產(chǎn)，要求各單位收回或者補辦手續(xù)；

　　(4)對清查出的各項賬面盤盈(含賬外資產(chǎn))、盤虧固定資產(chǎn)，要查明原因，分清工作責(zé)任，提出處理意見；

　　(5)檢查房屋、車輛等產(chǎn)權(quán)證明原件并取得復(fù)印件，關(guān)注產(chǎn)權(quán)是否受到限制如抵押、擔(dān)保等，檢查相關(guān)取得的相關(guān)合同、協(xié)議；

　　(6)對批量購進的單位價值低的圖書等，如果被資產(chǎn)清查單位無法列示明細金額的，按加總數(shù)量清查核對實物，按總計金額填列固定資產(chǎn)清查明細表，并注明總數(shù)量。

　　(二)負債類

　　負債的清查包括各行政事業(yè)單位的流動負債、長期負債，以及賬外負債，要求核查負債的性質(zhì)、種類、金額和合法性。對無法支付的應(yīng)付款項作為本次清查資產(chǎn)損溢處理。

　　1、借入款項

　　借入款項包括向財政部門、上級單位、金融機構(gòu)的借款和向其他單位借入有償使用的各種款項。借入款項清查的內(nèi)容主要包括向銀行和其他債權(quán)人單位發(fā)函詢證；索取相關(guān)借款協(xié)議或財政部門、上級單位的相關(guān)文件；核實借款數(shù)額、借款條件、借款日期、還款日期、借款利率；測算借款利息計提是否充分，有無欠息與逾期未還情況，如有欠息是否已足額預(yù)提。

　　2、應(yīng)繳預(yù)算款

　　應(yīng)繳預(yù)算款主要包括應(yīng)繳財政預(yù)算的各種款項，如非營利組織的預(yù)算管理基金、行政性收費收入、罰沒收入、無主財物變價收入和其他按預(yù)算規(guī)定上繳預(yù)算的款項。應(yīng)繳預(yù)算款清查時重點關(guān)注是否按照財政規(guī)定的繳款方式、繳款期限及其他繳款要求及時辦理繳庫，有無緩繳、截留、挪用或自行坐支的現(xiàn)象。

　　3、應(yīng)繳財政專戶款

　　應(yīng)繳財政專戶款清查的內(nèi)容主要包括應(yīng)上繳財政專戶的各種預(yù)算外資金，按預(yù)算外資金的類別列示明細。核查重點同“應(yīng)繳預(yù)算款”。

　　4、應(yīng)付款項(暫存款)

　　應(yīng)付款項(暫存款)清查的內(nèi)容主要包括行政事業(yè)單位在業(yè)務(wù)活動中與其他單位和個人發(fā)生的待結(jié)算款項，應(yīng)按暫存款項的類別或單位、個人列示明細；與對方單位進行對賬，核實金額和性質(zhì)。重點關(guān)注是否將應(yīng)納入單位收入管理款項列入暫存款項，是否存在長期掛賬未及時清理結(jié)算的情況。

　　5、應(yīng)交稅金

　　應(yīng)交稅金清查的內(nèi)容主要包括應(yīng)交納的各種稅費，按應(yīng)交納的稅費種類列示明細；查閱相關(guān)納稅認定、納稅通知、納稅優(yōu)惠等文件；核對有關(guān)會計期間完稅證明，對期末未交稅金余額復(fù)核其是否正確，列示是否允當(dāng)；關(guān)注是否存在稅收罰款的情況。

　　(三)收支類

　　收支類清查的內(nèi)容主要包括檢查資產(chǎn)清查期間的收支數(shù)額是否真實反映會計期間的收支情況，對重大跨期現(xiàn)象予以調(diào)整。

　　(四)其他事項

　　1、各單位資金往來

　　以資產(chǎn)清查基準日為時點，采取倒軋的方式對各項賬務(wù)進行全面清理，要求各單位做好內(nèi)部賬戶結(jié)算和資金核對工作。要做到內(nèi)部各部門之間、上下級單位之間往來關(guān)系清楚、資金關(guān)系明晰。

　　單位內(nèi)部往來款項原則上不能作為資產(chǎn)清查損溢申報。但為全面摸清行政事業(yè)單位及其控制單位的“家底”，如實反映單位存在的矛盾和問題，真實、完整地反映單位資產(chǎn)狀況，內(nèi)部的單方掛賬在同時取得下列證據(jù)時可以作為資產(chǎn)清查損溢：

　　(1)單方掛賬產(chǎn)生的內(nèi)部證據(jù)，包括：會計核算有關(guān)資料和原始憑證；相關(guān)經(jīng)濟行為的業(yè)務(wù)合同；形成單方掛賬的詳細原因；

　　(2)債務(wù)方提供的不承認此筆掛賬的理由；

　　(3)中介機構(gòu)對該筆掛賬的經(jīng)濟鑒證證明。

　　2、資產(chǎn)損溢

　　中介機構(gòu)在資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)損溢，應(yīng)按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)政策的規(guī)定予以確認；

　　對清理出來的各種由于會計技術(shù)性差錯造成的錯賬，應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計制度關(guān)于會計差錯調(diào)整的規(guī)定自行進行賬務(wù)調(diào)整。

　　3、文物作為一種特殊形態(tài)的固定資產(chǎn)，由政府有關(guān)主管部門組織管理和收藏的單位負責(zé)清查登記。對文物原則上只登記實物量。一些有價文物可以按照國家文物局、財政部(89)文物計字第877號文發(fā)布的《文物、博物館事業(yè)單位財務(wù)管理辦法》第28條的規(guī)定辦理：“對現(xiàn)有文物藏品，凡能夠估價的都要估價入賬；無法估價的，可登記品種、等級和數(shù)量。對于新征集的文物，應(yīng)按實際收購金額入賬；對接收捐獻的文物可估價入賬”。

　　4、或有事項

　　審閱對外借款合同、協(xié)議等，以發(fā)現(xiàn)對內(nèi)或者對外的或有負債、擔(dān)保情況、財產(chǎn)抵押和司法訴訟等線索，根據(jù)實際情況分類編制情況說明。

　　九、審計關(guān)注的重點

　　為確保此次資產(chǎn)清查審計質(zhì)量，確定本次資產(chǎn)清查的審計重點如下：

　　1、按申報金額排序，重點關(guān)注盤盈及報損額較大、證據(jù)不全及特殊的擬個案處理的項目

　　資產(chǎn)清查的重點應(yīng)放在單筆報損金額較大、證據(jù)不全及特殊的擬個案處理的報損項目上。具體操作時可先對各單位通過初步自行清查提出的擬申報盤盈及報損清單中按金額及證據(jù)情況分為abc三類，a類是金額較大、影響較大或比較特殊可能需個案溝通處理的項目，會計師事務(wù)所應(yīng)予以重點關(guān)注，督促各單位集中力量進行重點取證，收集材料，并積極與資產(chǎn)清查部門溝通；c類是金額不大或性質(zhì)不重要的項目，對于此類項目，可予以適當(dāng)關(guān)注；b類是界于a類與c類之間的項目，予以一般關(guān)注。

　　2、保證時間進度

　　會計師事務(wù)所按資產(chǎn)清查時間進度和審計內(nèi)容制定審計計劃，保證資產(chǎn)清查工作按期完成。

　　3、其他關(guān)注方面

　　會計師事務(wù)所關(guān)注已交付使用但長時間未轉(zhuǎn)固的基建工程、以及已報廢、毀損或丟失未銷賬的固定資產(chǎn)情況，同時應(yīng)對資產(chǎn)出租、出借、對外投資、擔(dān)保等情況進行必要關(guān)注。

　　十、對會計師事務(wù)所的要求

　　1、為了控制審計風(fēng)險，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項審計報告的質(zhì)量，資產(chǎn)清查部門向各會計師事務(wù)所就有關(guān)事項下發(fā)審計工作要求，各會計師事務(wù)所應(yīng)按要求及時提交有關(guān)資料。

　　2、為了保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查審計工作總體進度，各會計師事務(wù)所及時就審計工作進度、重大事項向行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查部門溝通。

　　3、各會計師事務(wù)所建立重大問題的及時反饋、匯報機制，資產(chǎn)清查中遇到的重大問題，特別是一些資產(chǎn)損溢，與規(guī)定的標準不相符的，要及時將問題反饋、報告給同級財政部門。

　　重大問題主要包括：

　　(1)導(dǎo)致會計師事務(wù)所和管理人員意見不一致的重大損溢申報；

　　(2)難以評估確定價值的資產(chǎn)；

　　(3)對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的產(chǎn)權(quán)歸屬不清、有爭議的資產(chǎn)等問題；

　　(4)與資產(chǎn)清查部門要求報告不一致的事項；

　　(5)任何影響資產(chǎn)清查報告期限的事項；

　　(6)其他重大問題。

　　4、各會計師事務(wù)所必須在指定的時間內(nèi)將要求的資產(chǎn)清查專項審計報告(被審計單位如未申報任何清查損溢，參審所仍應(yīng)按要求出具報告)、管理建議書和重要事項報告等上報資料及時報送行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查部門(包括紙版、電子版和報表數(shù)據(jù)庫)。報送的資料要求簽章齊全、裝訂成冊，索引號、頁碼標示規(guī)范、清晰。

　　5、各會計師事務(wù)所項目負責(zé)人必須有相當(dāng)?shù)膶徲嫿?jīng)驗，熟悉行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)，熟悉資產(chǎn)清查政策，能充分勝任所從事的工作。會計師事務(wù)所應(yīng)將負責(zé)審計的各行政事業(yè)單位名稱及其項目負責(zé)人、聯(lián)系方式等資料及時報給同級財政部門。

　　十一、審計費用

　　資產(chǎn)清查專項審計費用，按照“誰委托、誰付費”的原則，由委托方承擔(dān)。參與中央級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項審計工作的社會中介機構(gòu)所需費用，由財政部統(tǒng)一支付。參與省級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項審計工作的社會中介機構(gòu)所需費用，由財政廳統(tǒng)一支付。

　　中介機構(gòu)審核鑒證

　　1、會計師事務(wù)所對各單位清理出來的各項損益及提供證據(jù)的真實性，可靠性進行核實確認；

　　2、會計師事務(wù)所等有關(guān)社會中介機構(gòu)對個別事項出具經(jīng)濟鑒證證明；

　　3、會計師事務(wù)所對申報有資產(chǎn)損益的單位出具《資產(chǎn)清查事項審計報告》和管理建議書。

　　中介機構(gòu)出具經(jīng)濟鑒證證明的內(nèi)容及要求

　　(一)委托社會中介機構(gòu)進行經(jīng)濟鑒證的情形

　　1、單位雖然取得了具有法律效力的外部證據(jù)，但其損失金額無法根據(jù)證據(jù)確定的；

　　2、單位難以取得外部具有法律效力證據(jù)的有關(guān)不良應(yīng)收財款和不良投資損失；

　　3、單位損失金額較大或重要的單位存貨、固定資產(chǎn)、在行程(如適用)的報廢、損毀；

　　4、單位各項盤盈和盤虧資產(chǎn)；

　　5、單位各項資金掛帳損失。

　　(二)社會中介機構(gòu)進行經(jīng)濟鑒證應(yīng)實施的必要程序

　　1、督促和協(xié)助單位及時取得相關(guān)損失的具有法律效力的外部證據(jù)；

　　2、在單位難以取得相關(guān)損失及資金掛帳具有法律效力的外部證據(jù)時，社會中介機構(gòu)及相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)要求單位單位提供相關(guān)損失的內(nèi)部證據(jù)；

　　3、社會中介機構(gòu)赴二作現(xiàn)場進行深入調(diào)查研究，取得相關(guān)調(diào)查資料；

　　4、根據(jù)收集的上述材料，社會中介機構(gòu)進行職業(yè)推斷和客觀評判，對單位相關(guān)損失的發(fā)生事實和可能進行鑒證；

　　5、通過認真核對與分析計算，對單位相關(guān)損失的金額進行估算及確認；

　　6、對收集的上述資料進行整理，形成經(jīng)濟鑒證材料；

　　7、出具鑒證意見書。

　　(三)社會中介機構(gòu)出具的經(jīng)濟鑒證證明應(yīng)符合的要求

　　1、對于單位的相關(guān)損失應(yīng)按照類別逐項出具鑒證意見；

　　2、鑒證意見應(yīng)當(dāng)內(nèi)容真實、表述客觀、依據(jù)充分、結(jié)論明確。

　　在單位損失經(jīng)濟鑒證工作中，社會中介機構(gòu)及相關(guān)工作人員必須認真查閱單位有關(guān)財務(wù)會計資料和文件，勘察業(yè)務(wù)現(xiàn)場和設(shè)施，向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查與核實；對單位故意不提供或提供需加會計資料和相關(guān)損失證據(jù)的，社會中介機構(gòu)及相關(guān)工作人員有權(quán)對相關(guān)損失不予鑒證或者不發(fā)表鑒證意見。

　　資產(chǎn)清查審計方案 2

　　為了全面摸清行政事業(yè)單位“家底”，進一步強化行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，夯實資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，推進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財務(wù)管理相結(jié)合，健全適應(yīng)現(xiàn)代化國家治理體系和公共財政需要的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)的有關(guān)要求，財政部決定在全國范圍內(nèi)組織開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下工作方案。

　　一、工作原則和目標

　　財政部按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則，組織開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。

　　(一)全面摸清家底。對行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和核查，真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況，為加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合奠定基礎(chǔ)。

　　(二)完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，建立全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，充實全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實施動態(tài)管理，為加強財政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐。

　　(三)實現(xiàn)兩個結(jié)合。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的工作機制，為編制年度預(yù)算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

　　(四)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結(jié)經(jīng)驗，認真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，建立健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度。

　　二、清查基準日和范圍

　　(一)清查基準日。

　　以20xx年12月31日為資產(chǎn)清查的基準日。

　　(二)清查范圍。

　　1.20xx年12月31日以前經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準成立，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團體。

　　2.執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關(guān)系的社會團體等單位。

　　行政單位附屬的未脫鉤企業(yè)，實行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財務(wù)會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍。

　　三、工作方法

　　(一)財政部組織中央級行政事業(yè)單位清查核實工作，各中央主管部門按照財務(wù)隸屬關(guān)系負責(zé)組織所屬單位開展資產(chǎn)清查核實工作。地方財政部門按行政隸屬關(guān)系組織本級政府管轄范圍的行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查核實工作。

　　對于近三年已經(jīng)進行過行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的地方和部門，可以在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求，對其資產(chǎn)清查結(jié)果進行補充、調(diào)整，審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，按要求上報。

　　(二)中央部門單位和各省(區(qū)、市)的資產(chǎn)清查結(jié)果按規(guī)定報送財政部，資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)、財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)進行核對。

　　(三)經(jīng)過清查核實后的資產(chǎn)，要按照財政部的統(tǒng)一要求建立健全賬卡，完善管理信息，并按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》規(guī)定，將相關(guān)信息錄入信息系統(tǒng)。

　　(四)針對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財政部門、主管部門可以聘請社會中介機構(gòu)進行專項審計或復(fù)核。

　　(五)各部門(單位)、各地方應(yīng)在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，建立完整的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，對資產(chǎn)變化情況做到及時更新，按時上報，實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理，并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的'激勵和約束機制，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。

　　(六)資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，各級財政部門、主管部門、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》(財資〔20xx〕1號)和實際情況，對資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實批復(fù)。

　　四、工作內(nèi)容和步驟

　　根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下：

　　(一)準備階段(20xx年1月)。

　　1.研究制定資產(chǎn)清查工作方案。

　　2.組織開展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

　　(二)實施階段(20xx年2月-9月)。

　　1.中央各部門(單位)自查。根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》的規(guī)定要求，行政事業(yè)單位對其占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查，必要時可委托社會中介機構(gòu)出具專項審計報告。自查工作完成后，行政事業(yè)單位將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告和資產(chǎn)清查工作報告等材料報送主管部門，主管部門進行審核匯總后于20xx年8月31日前報送財政部。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本部門資產(chǎn)清查匯總報表和資產(chǎn)清查工作報告等；電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外，還應(yīng)當(dāng)包括本部門所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)卡片、固定(無形)資產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表、社會中介機構(gòu)出具的專項審計報告等。

　　20xx年9月30日前，財政部對中央部門(單位)資產(chǎn)清查結(jié)果進行審核，財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處按照屬地原則對二級及以下中央行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果進行審核。財政部可以結(jié)合工作需要組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會中介機構(gòu)，對中央級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實結(jié)果進行檢查或抽查。中央部門(單位)根據(jù)經(jīng)主管部門和財政部審核通過的資產(chǎn)清查結(jié)果開展資產(chǎn)核實工作。對于需要報送財政部審批的資產(chǎn)核實事項，單位應(yīng)當(dāng)將申報文件、資產(chǎn)核實申請表、資產(chǎn)清查報表、相關(guān)證據(jù)和經(jīng)濟鑒證證明等材料經(jīng)主管部門審核同意后，報財政部審批。

　　2.地方各級行政事業(yè)單位根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》，按照同級財政部門的有關(guān)要求開展資產(chǎn)清查核實工作。地方財政部門可以結(jié)合工作需要組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會中介機構(gòu)，對單位資產(chǎn)清查核實結(jié)果進行檢查或抽查。

　　各省(區(qū)、市)于20xx年9月30日前將本地區(qū)資產(chǎn)清查報表匯總報送財政部。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、全省(區(qū)、市)資產(chǎn)清查匯總報表、資產(chǎn)清查工作報告等；電子材料除紙質(zhì)材料的電子版外，還應(yīng)當(dāng)包括各級財政部門、主管部門、行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表和資產(chǎn)清查匯總表。

　　(三)總結(jié)階段(20xx年10月)。

　　1.財政部對全國資產(chǎn)清查工作進行總結(jié)，向國務(wù)院報告全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)情況，為下一步堅持問題導(dǎo)向、提出改進措施奠定基礎(chǔ)。

　　2.財政部將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，研究制定或完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法。

　　3.中央部門(單位)和地方要根據(jù)各自實際情況，完善具體的實施辦法。

　　五、組織實施

　　為切實加強領(lǐng)導(dǎo)，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進行，財政部統(tǒng)一組織全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，并組織開展中央級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。地方各級財政部門按照財政部的統(tǒng)一部署，結(jié)合各地實際具體負責(zé)組織開展管轄區(qū)域內(nèi)的資產(chǎn)清查工作。

　　各單位法人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人，各部門和單位要建立由資產(chǎn)、財務(wù)、紀檢、人事、基建、后勤等相關(guān)部門組成的資產(chǎn)清查組織和工作機構(gòu)，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實施本部門、本單位的資產(chǎn)清查工作。

　　六、經(jīng)費保障

　　資產(chǎn)清查專項審計費用，按照“誰委托，誰付費”的原則，由委托方承擔(dān)。按照現(xiàn)行財政管理體制，除財政部統(tǒng)一配發(fā)的資產(chǎn)清查軟件、資料等外，各級開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費，列入同級財政預(yù)算。

　　七、操作系統(tǒng)

　　財政部在行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中開發(fā)了資產(chǎn)清查子系統(tǒng)。各部門(單位)、各地方應(yīng)當(dāng)為系統(tǒng)的使用提供必要的硬件及網(wǎng)絡(luò)條件保障，利用系統(tǒng)完成資產(chǎn)清查及資產(chǎn)報表的錄入、審核、匯總、報送工作。使用財政部開發(fā)的行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的地方和部門，開發(fā)商將主動聯(lián)系，提供免費的系統(tǒng)升級服務(wù)。未使用財政部統(tǒng)一組織開發(fā)系統(tǒng)的地方和中央部門，可以單獨部署財政部組織開發(fā)的資產(chǎn)清查子系統(tǒng)，或主動與財政部組織開發(fā)的資產(chǎn)清查子系統(tǒng)實現(xiàn)無縫對接，確保資產(chǎn)清查電子數(shù)據(jù)順利上報，為下一步實現(xiàn)動態(tài)管理奠定基礎(chǔ)。

　　八、工作要求

　　(一)加強領(lǐng)導(dǎo)。各部門(單位)、各地方要加強資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，部門(單位)負責(zé)人應(yīng)切實履行管理責(zé)任，分工明確，落實到人，配備強有力的領(lǐng)導(dǎo)班子，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時完成。

　　(二)精心組織。各部門(單位)、各地方要做好動員、培訓(xùn)工作，認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本部門、本單位實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案，保證工作順利完成。

　　(三)嚴肅紀律。各級行政事業(yè)單位應(yīng)堅持實事求是的原則，如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報，不得干預(yù)社會中介機構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。

　　(四)工作督導(dǎo)。各部門(單位)、各地方要加強對本系統(tǒng)、本地區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時上報資產(chǎn)清查工作進展情況。財政部將對全國資產(chǎn)清查工作情況予以通報，并組織監(jiān)督檢查。

　　資產(chǎn)清查審計方案 3

　　為了規(guī)范和加強公司各部門固定資產(chǎn)管理，維護固定資產(chǎn)安全，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)決定，結(jié)合我司實際，決定自20xx年7月9日至7月31日對公司所屬各部門開展固定資產(chǎn)清理登記工作。具體實施方案如下：

　　一、工作目標

　　旨在通過此次對公司范圍內(nèi)各部門固定資產(chǎn)的清查，全面摸清學(xué)校的固定資產(chǎn)存量、分布、結(jié)構(gòu)狀況，真實、客觀地反映公司固定資產(chǎn)現(xiàn)狀和管理中存在的問題。實現(xiàn)對固定資產(chǎn)科學(xué)有效的掌控和調(diào)配，并界定和明確清楚財產(chǎn)責(zé)任人，建立起以部門為主的固定資產(chǎn)長效管理機制，杜絕財產(chǎn)、設(shè)施的重復(fù)采購及損毀丟失。

　　二、工作范圍

　　單位價值在50元（含50元）以上的各類在用及未用物品均在清理登記范圍。

　　主要包括：

　　1、運輸設(shè)備

　　如貨車、商務(wù)車等。

　　2、電子電器設(shè)備

　　如空調(diào)、保鮮柜、冰箱、消毒柜、電視機、音響、電腦、打印機、復(fù)印機、掃瞄儀、攝相機、照相機、飲水機、吸塵器、傳真機、電話機等。

　　3、家具設(shè)施

　　如班臺、桌子、椅子、書柜、保險柜等。

　　4、辦公用具

　　如文件裝訂機、碎紙機、點(驗)鈔機等。

　　5、其他財產(chǎn)

　　如維修器具、消防器具、文體器材、刊物、字畫、牌匾、以及其他設(shè)備物品。

　　財產(chǎn)分類：

　　名稱土地、房屋及建筑物運輸設(shè)備

　　代號AB電子、電器設(shè)備家具設(shè)施辦公用具其他

　　三、工作內(nèi)容

　　CDEF

　　1、要對公司內(nèi)使用和管理的固定資產(chǎn)進行全面清理和造冊登記，并指定資產(chǎn)管理員專人具體負責(zé)填報。

　　2、在清理登記工作中發(fā)現(xiàn)存在固定資產(chǎn)流失、損失或被占用、借用等問題，要及時追回已流失或被占用、借用的固定資產(chǎn)。

　　3、公司會計核算和人事行政部對全司固定資產(chǎn)進行核對，并建立真實、規(guī)范、統(tǒng)一的固定資產(chǎn)賬目。

　　4、建立健全財產(chǎn)管理辦法。

　　四、方法步驟

　　1、摸底清理統(tǒng)計階段（7月9日7月15日）。根據(jù)固定資產(chǎn)清理、登記的統(tǒng)一要求，各部門要相應(yīng)成立固定資產(chǎn)清理工作小組，指定部門財產(chǎn)管理員，按時組織人員嚴格進行固定資產(chǎn)清理、統(tǒng)計，建立賬目。認真、如實、規(guī)范填寫《固定資產(chǎn)清查盤點表》，并在登記表上明確資產(chǎn)使用人、責(zé)任人。部門財產(chǎn)管理員為：市場部羅群英、分公司總監(jiān)辦楊小燕、商超部盧文秀、流通部胡夢玲、零售部王亞珍、財務(wù)部盧怡、門市部湯玄、物流部羅茜、肖美玲、張冰。

　�、抛圆榉椒ǎ焊鞑块T財產(chǎn)管理負責(zé)人安排本部門人員50元以上物品見物盤物。

　�、乒ぷ饕�求：第一，嚴格按照財產(chǎn)清查表填寫。統(tǒng)一財產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置時間等，具體可以參照《財產(chǎn)名稱統(tǒng)一表》。

　�、巧蠄髸r間：各部門根據(jù)自查情況，按要求填報《固定資產(chǎn)清查盤點表》及相關(guān)表格，并于7月16日前報人事行政部。

　　2、核查階段（7月17日7月27日）根據(jù)各部門上報的固定資產(chǎn)摸底情況，人事行政部和財務(wù)部進行核實，做到賬實相符，不重不漏。如屬于已報廢固定資產(chǎn)，經(jīng)查屬實后，要作銷賬處理，同時要建立“賬銷案存”管理制度。

　�、殴潭ㄙY產(chǎn)清查小組對各部門的自查結(jié)果進行實地核實。

　�、品椒ǎ簩嵉乇P查階段主要分兩個步驟。

　　第一步固定資產(chǎn)清查小組成員對各所屬部門的資產(chǎn)進行技術(shù)推算盤點，即根據(jù)財務(wù)部門的資產(chǎn)賬簿和部門自查的表格確認各部門所屬的資產(chǎn)，并收集財產(chǎn)相關(guān)資料，為實地盤查做準備。

　　第二步固定資產(chǎn)清查小組成員對各部門資產(chǎn)進行實地盤查，要求仔細核對固定名稱、結(jié)構(gòu)或規(guī)格型號、坐落位置或使用部門、構(gòu)建日起即投入使用日期、使用情況(正常使用、閑置、毀損、報廢、封存、部分拆除、技術(shù)淘汰等)、變動情況、數(shù)量、原值等情況。盤點過程要求部門財產(chǎn)清查負責(zé)人和財務(wù)部人員在場，清查盤點結(jié)束時，應(yīng)及時把盤點的數(shù)量和質(zhì)量情況如實填制《固定資產(chǎn)清查盤點表》，并由盤點人和部門財產(chǎn)清查負責(zé)人簽名或蓋章。

　　3、固定資產(chǎn)入賬匯總整理階段（7月28日7月31日）。各固定資產(chǎn)清查

　　小組將本次固定資產(chǎn)清查的結(jié)果，按照相關(guān)規(guī)定分門別類、分期分批地進行匯總，固定資產(chǎn)統(tǒng)一編號后，錄入電腦。同時填寫《公司固定資產(chǎn)匯總表》，制定個人資產(chǎn)卡，統(tǒng)一貼資產(chǎn)標簽。財務(wù)人員通過用友軟件對公司資產(chǎn)分公司總部、部門、員工個人三個部分進行登記、管理。

　　⑴財產(chǎn)編號方法為：SXL-A1204-BM-CC（四小龍分類代號+年份（后兩位數(shù)）+月份（兩位）部門編號）。

　�、瀑Y產(chǎn)標簽位置規(guī)范：

　　4、資產(chǎn)處置階段（8月1日8月7日）

　　針對本次清查出來的待報廢固定資產(chǎn)進行鑒定、處置。具體辦法參見行政管理制度中的《財產(chǎn)管理制度》。

　　5、整改落實階段（8月8日8月15日）

　　各部門要以本次固定資產(chǎn)清查為契機，對在清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要分析原因，制定整改措施，并限期進行整改，同時要找出固定資產(chǎn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，完善相關(guān)的管理制度，進一步規(guī)范固定資產(chǎn)管理工作。

　　6、總結(jié)階段（8月16日8月31日）

　　⑴固定資產(chǎn)清查小組認真總結(jié)本次固定資產(chǎn)清查工作的開展情況，并針對清查工作中暴露出來的固定資產(chǎn)管理問題，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，建立和完善各類管理制度。

　�、乒潭ㄙY產(chǎn)清查小組對固定資產(chǎn)清查中新形成的資料，進行分類整理形成檔案。

　　⑶固定資產(chǎn)清查小組對本次固定資產(chǎn)清查工作進行總結(jié)，報固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組審閱后上報上級。

　　五、工作要求

　　1、加強領(lǐng)導(dǎo)。為了認真搞好這次固定資產(chǎn)清理登記工作，加強對固定資產(chǎn)清理登記工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立以6為成員的清理登記固定資產(chǎn)的'工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由楊艷嬌負責(zé)具體工作。領(lǐng)導(dǎo)小組成員：人事行政部兩人，楊艷嬌、唐莉芳，財務(wù)部兩人侯丹丹、盧怡，監(jiān)督調(diào)度小組成員：彭茂才、陳剛。

　　2、落實責(zé)任。此次清理登記工作時間緊、任務(wù)重，各部門要充分認識開展此項工作的重要性和必要性，積極配合固定資產(chǎn)清理登記工作組人員的清查登記工作。各部門負責(zé)人為第一責(zé)任人，切實履行好責(zé)任人的職責(zé)，認真抓好對本部門固定資產(chǎn)的監(jiān)管工作。所有的固定資產(chǎn)賬目進行一次梳理，在各部門自行清查登記的基礎(chǔ)上，財務(wù)部門對應(yīng)賬目進行核對，并建立真實、規(guī)范、統(tǒng)一的固定資產(chǎn)賬目；同時要研究一個對固定資產(chǎn)進行有效管理的具體辦法；清理登記固定資產(chǎn)的工作領(lǐng)導(dǎo)小組要對清查登記工作進行全程監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)有違規(guī)違紀的按紀按規(guī)進行處理。

　　3、要實事求是。凡是在清理登記階段能主動揭露問題、如實填報情況、及時采取整改措施的，對相關(guān)責(zé)任人員原則上不追究責(zé)任。對故意隱瞞、不如實填報的，對有關(guān)責(zé)任人將嚴格責(zé)任追究，予以通報批評。

　　4、完善制度。通過本次固定資產(chǎn)清理登記工作，要克服清理不徹底、前清后不清的情況出現(xiàn)。采取切實可行的整改措施，建立切實可行的工作機制，在加快清理工作節(jié)奏的同時，加大內(nèi)部管理力度，形成和完善長效管理機制。

　　備注：

　　1、各部門須清查人、部門負責(zé)人簽字后上報人事行政部。

　　2、“財產(chǎn)編號”無須填寫。

　　3、財產(chǎn)名稱：要描述具體，品牌電腦需填寫型號(如:聯(lián)想A30-2296-12C(15"液晶)臺式)，組裝電腦需填寫顯示器品牌。

　　4、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其他填列。

　　5、如不知某資產(chǎn)單價、購置日期，“金額”“購置日期”欄可不填。

　　6、使用人：如果資產(chǎn)為多人使用，填其中一人姓名，后加等。

　　資產(chǎn)清查審計方案 4

　　固定資產(chǎn)是學(xué)院發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，是衡量學(xué)院辦學(xué)水平和辦學(xué)實力的物化標志。為了準確把握學(xué)院固定資產(chǎn)的狀況，防止資產(chǎn)的流失，保障國有資產(chǎn)的完整和安全，最大程度發(fā)揮固定資產(chǎn)的效益，以準確、求實、規(guī)范的資產(chǎn)管理水平迎接學(xué)院本科教學(xué)工作水平評估，特制定本工作方案。

　　一、指導(dǎo)思想

　　以國資事發(fā)[1995]17號《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》、教育部《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的通知》、陜西省發(fā)《進一步加強省直機關(guān)事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理有關(guān)問題的`通知》為依據(jù)，結(jié)合學(xué)院資產(chǎn)管理的實際狀況，堅持以查促改，以查促管，查改結(jié)合，建立規(guī)范的工作機制，從而規(guī)范學(xué)院的資產(chǎn)管理，提高學(xué)院資產(chǎn)管理水平，發(fā)揮資產(chǎn)使用效益。

　　二、清查范圍及工作

　　根據(jù)中華人民共和國教育部高教司編寫的《高等學(xué)校固定資產(chǎn)分類及編碼》規(guī)定，學(xué)院的固定資產(chǎn)，包括房屋及構(gòu)筑物、土地及植物、儀器儀表、機電設(shè)備、印刷機械、衛(wèi)生醫(yī)療器械、文體設(shè)備、標本模型、文物及陳列品、圖書、工具、量具和器皿、家具、行政辦公設(shè)備、被服裝具等十五大類，不論購置時間先后，不管經(jīng)費來源渠道，不管校區(qū)分布，都列入此次清查范圍。

　　工作目標：通過清查，準確掌握各類固定資產(chǎn)的詳細資料，切實摸清學(xué)院家底。各類固定資產(chǎn)的清查目標如下：

　　房屋及構(gòu)筑物：房屋及構(gòu)筑物施工圖紙齊全，房產(chǎn)證手續(xù)齊全，房產(chǎn)證編號、房屋及構(gòu)筑物建筑面積、工程造價準確、樓層、結(jié)構(gòu)、面積、設(shè)計單位、施工單位、竣工時間、使用方向（辦公、教室、實驗室、住房、學(xué)生宿舍等）、使用狀況、使用單位、負責(zé)人、及所在校區(qū)清楚。建立陜西理工學(xué)院房屋及構(gòu)筑物數(shù)據(jù)庫。

　　土地及植物：土地面積準確，土地變更及審批手續(xù)齊全，土地證齊全，土地測繪圖紙齊全，土地變更的檔案齊全。植物的名稱、栽種時間及原值，評估值清楚。建立陜西理工學(xué)院土地及植物數(shù)據(jù)庫。

　　專用儀器設(shè)備、一般設(shè)備及其它種類資產(chǎn)：資產(chǎn)設(shè)備要帳物相符，名稱、型號規(guī)格、單價、數(shù)量、造號、制造廠、現(xiàn)狀、責(zé)任人準確。大型設(shè)備必須填寫使用功能。完善陜西理工學(xué)院儀器設(shè)備數(shù)據(jù)庫。

　　圖書：分年度統(tǒng)計圖書冊（種）數(shù)，原值準確。建立陜西理工學(xué)院圖書資料數(shù)據(jù)庫。

　　三、清查工作方法

　　1.全面動員，廣泛宣傳，統(tǒng)一思想，提高資產(chǎn)管理意識。

　　2.自查與核查相結(jié)合。各單位各部門首先進行自查，自查主要是依物對帳、依物對卡、依物建帳。各單位各部門在自查的基礎(chǔ)上由學(xué)院組織核查小組進行核查，核查按以帳對帳，以帳對物，帳物互對的方式進行。

　　3.清查與評估相結(jié)合。學(xué)院在清查的基礎(chǔ)上對確無資料可查又不能說明資產(chǎn)價值的固定資產(chǎn)，交由社會中介評估機構(gòu)評估確定其價值。

　　四、清查工作的階段劃分及工作任務(wù)

　　為配合學(xué)院本科教學(xué)工作水平評估，固定資產(chǎn)的清查工作擬按四個階段進行。

　　第一階段：20XX年5月為準備階段。主要任務(wù)：

　�、俪闪�學(xué)院固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

　�、谡�理、編訂《固定資產(chǎn)管理文件匯編》、《陜西理工學(xué)院固定資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)庫》，為各單位、各部門的清查提供政策、法規(guī)上的依據(jù)和帳卡依據(jù)。

　�、壑朴嗞兾骼砉�學(xué)院固定資產(chǎn)清查工作方案。

　　④召開動員大會，廣泛宣傳動員。

　　第二階段：20XX年6月為自查階段。主要任務(wù)：各單位根據(jù)《清查工作方案》開展自查，以物對卡，以卡對物，帳物卡互對，明確資產(chǎn)的基本狀況，整理檔案、理請帳目。

　　第三階段：20XX年7—8月核查階段。學(xué)院清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組按責(zé)任劃分到各相關(guān)部門核查，指導(dǎo)。

　　第四階段：20XX年9月統(tǒng)計匯總階段。

　　主要任務(wù)：

　�、俳y(tǒng)計清查結(jié)果。

　�、趯Υ嬖诘膯栴}提出處理意見。

　�、蹖π柙u估的資產(chǎn)進行評估。

　　第五階段：20XX年10月結(jié)束階段。主要任務(wù)：檢查驗收這次清產(chǎn)核資的成果，完成陜西理工學(xué)院固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫建設(shè)。

　　五、清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

　　資產(chǎn)清查工作關(guān)系學(xué)院的生存大計，學(xué)院各部門應(yīng)給予高度重視，學(xué)院成立固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組。學(xué)院固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組名單如下：

　　組長：

　　副組長：

　　成員：

　　領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在資產(chǎn)管理處，負責(zé)日常清查工作。

　　辦公室主任：

　　副主任：

　　各處級部門要成立自查小組，自查小組名單報資產(chǎn)管理處。部門行政主管負責(zé)，充分調(diào)動物管人員的工作積極性，切實做好本部門的固定資產(chǎn)清查工作。

　　資產(chǎn)清查審計方案 5

　　為貫徹落實《x縣國有資產(chǎn)管理暫行辦法》精神，促進全鎮(zhèn)國有資產(chǎn)管理水平邁上新臺階，根據(jù)《x縣清產(chǎn)核資及國有資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)建設(shè)工作組織方案的通知》要求，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，制定本組織方案。

　　一、工作目標

　　（一）建立行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，開展資產(chǎn)清查，掌握全鎮(zhèn)資產(chǎn)總量和分布情況。

　�。ǘ�）依托資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，加強存量資產(chǎn)使用效益分析，加大對全鎮(zhèn)國有資產(chǎn)的統(tǒng)籌調(diào)控力度，避免國有資產(chǎn)低效運轉(zhuǎn)和閑置浪費。嚴格規(guī)范資產(chǎn)出租、出借操作程序，通過市場化運作，努力實現(xiàn)資產(chǎn)使用效益最大化。

　　（三）通過規(guī)范處置流程防止行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)流失。

　　二、方法步驟

　�。ㄒ唬┙M織工作。為加強領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作順利進行，鎮(zhèn)政府成立撮鎮(zhèn)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組，統(tǒng)一制定實施意見，組織實施資產(chǎn)清查工作。按區(qū)域組成長樂、龍?zhí)痢㈡?zhèn)區(qū)三個清查小組，并按資產(chǎn)大類：土地與房屋構(gòu)筑物，通用設(shè)備及專用設(shè)備與電氣電子及通信設(shè)備，文化體育設(shè)備與圖書文物及陳列品、無形資產(chǎn)，交通運輸設(shè)備與及家具用具及其他類四大類進行具體分工。

　�。ǘ�）清查內(nèi)容。按照實際情況盤點現(xiàn)有各類資產(chǎn)。要完整、準確地填報鎮(zhèn)政府及所屬各單位實際擁有和控制的資產(chǎn)以及債權(quán)債務(wù)情況，不得瞞報、漏報，嚴禁弄虛作假。

　�。ㄈ�）內(nèi)部公示。各單位對清理、核實的'資產(chǎn)，必須進行不少于一周時間的內(nèi)部公示。舉報電話：。

　　（四）時間要求。清查小組與各單位經(jīng)內(nèi)部公示后將核對無誤的清查表于20xx年10月15日前報送鎮(zhèn)財政所，由財政所組織實施在行政事業(yè)資產(chǎn)管理系統(tǒng)軟件中進行錄入工作，并于11月20之前通過網(wǎng)絡(luò)上報的方式將資產(chǎn)信息上傳到縣財政局。

　　三、工作要求

　�。ㄒ唬└鞑块T要認真學(xué)習(xí)相關(guān)法規(guī)，提高認識，高度重視，積極配合，確保此項工作順利開展。

　�。ǘ�）各部門在開展資產(chǎn)清查工作過程中，必須據(jù)實進行，不得弄虛作假、營私舞弊。

　�。ㄈ�）各部門要認真做好資產(chǎn)清查工作，接受單位、個人反映資產(chǎn)清查情況和問題，跟蹤資產(chǎn)清查進展和質(zhì)量情況。

　�。ㄋ模└鞑块T要認真按照各階段工作要求按時保質(zhì)完成工作任務(wù)。

　　資產(chǎn)清查審計方案 6

　　為全面規(guī)范和加強我區(qū)國有資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)保值增值，現(xiàn)對全區(qū)國有企業(yè)資產(chǎn)使用管理情況進行全面清查。為保證清查工作順利進行，結(jié)合我區(qū)實際，制定本方案如下。

　　一、工作目標

　�。ㄒ唬┟�清家底。對全區(qū)各國有企業(yè)資產(chǎn)進行全面清查登記，真實、完整地反映資產(chǎn)狀況，為全區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管打下堅實基礎(chǔ)。

　�。ǘ�）規(guī)范管理。完善國有資產(chǎn)管理機制，實現(xiàn)資產(chǎn)管理與財務(wù)管理的有機統(tǒng)一，實行國有企業(yè)資產(chǎn)的動態(tài)監(jiān)管。

　�。ㄈ�）完善制度。針對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，認真分析研究，查找問題原因，理清監(jiān)管思路，制定整改方案，建立健全資產(chǎn)管理制度，確保國有資產(chǎn)配置合理、使用高效、安全完整。

　　二、工作范圍

　　區(qū)屬國有獨資、國有控股企業(yè)及其所屬各類全資子公司、控股公司，實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位，以及有關(guān)部門管理的企業(yè)均包括在清查范圍內(nèi)。

　　三、工作內(nèi)容

　　本次清查工作以各企業(yè)主管部門為責(zé)任主體，各企業(yè)在主管部門統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，按標準按時限高質(zhì)量完成清查工作。

　�。ㄒ唬�戶數(shù)清查。各企業(yè)主管部門和各企業(yè)要對企業(yè)的戶數(shù)、分布、級次、股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況、資產(chǎn)狀況進行全面梳理和統(tǒng)計。

　�。ǘ�）賬務(wù)清理。各企業(yè)主管部門和各企業(yè)以20xx年3月5日為基準日，對企業(yè)及下屬企業(yè)的各類賬戶、會計憑證、會計賬簿以及企業(yè)內(nèi)部資金往來和借款情況進行全面核對和清理，做到賬實相符、賬賬相符、賬證相符、賬表相符。

　　（三）資產(chǎn)清查。各企業(yè)主管部門和各企業(yè)對各項資產(chǎn)進行全面清查、核對和查實。重點做好各類應(yīng)收及預(yù)付賬款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、各項對外投資、賬外資產(chǎn)的清查和登記，以及企業(yè)有關(guān)抵押、擔(dān)保等事項的核對。

　�。ㄋ模┵Y金核實。各企業(yè)主管部門和各企業(yè)要核實國家資本金，完善基礎(chǔ)管理制度，促進理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，為建立規(guī)范的國有資產(chǎn)管理體系，提高國有資本運營效益，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值創(chuàng)造條件。

　　（五）健全制度。各企業(yè)主管部門和各企業(yè)完成清查工作后，認真分析在資產(chǎn)及財務(wù)日常管理中存在的問題，提出相應(yīng)整改措施，逐步完善各項規(guī)章制度。

　　四、工作步驟

　　本次清產(chǎn)核資工作采取自查申報、核實和督促檢查相結(jié)合的方式進行，具體計劃如下：

　�。ㄒ唬﹩挝蛔圆殡A段（20xx年3月5日至20xx年3月5日）。各主管部門、國有企業(yè)要認真開展資產(chǎn)清理，核實資產(chǎn)權(quán)屬和去向，切實做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)真實。各單位主要負責(zé)同志要認真審核清理登記表，做到賬實相符，確認無誤后將自查情況簽字并加蓋單位公章后，報送給主管部門，由主管部門在3月15日前將收集好的資料統(tǒng)一報送至區(qū)國有資產(chǎn)經(jīng)營管理中心。

　�。ǘ�）審計核實階段（20xx年3月5日至20xx年3月5日）。為保證本次清查工作真實可靠，財政部門聘請第三方中介機構(gòu)對各單位上報的清查結(jié)果進行逐一審計，切實做到賬實相符、賬賬相符、賬證相符、賬表相符。

　�。ㄈ�）整改總結(jié)階段（20xx年3月5日至20xx年3月5日）。各部門要對國有資產(chǎn)清查工作情況進行全面總結(jié)，將清查核實后的'資產(chǎn)數(shù)據(jù)形成工作臺賬，對資產(chǎn)清查過程中出現(xiàn)的問題進行集中整改，建立完善管理制度，健全內(nèi)部監(jiān)督管理機制，防止國有資產(chǎn)流失。區(qū)國資中心要對本次資產(chǎn)清查工作進行總結(jié)，及時上報區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)。

　　五、工作要求

　�。ㄒ唬└髦鞴懿块T和各企業(yè)要高度重視、精心組織，做到全面徹底、不重不漏、賬實相符，切實摸清“家底”，保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實可靠。

　�。ǘ�）各主管部門和各企業(yè)要堅持實事求是的原則，如實上報賬內(nèi)及賬外資產(chǎn)，不得隱匿資產(chǎn),不得虛報、瞞報，如實暴露存在問題。對清查出的各項資產(chǎn)損失和資金掛賬，應(yīng)認真清理分類、查明原因，根據(jù)企業(yè)實際情況，依據(jù)企業(yè)財務(wù)會計制度規(guī)定認真研究提出處理意見，做到賬實相符。

　�。ㄈ�）各主管部門和各企業(yè)通過資產(chǎn)清查，如實反映企業(yè)經(jīng)營管理中存在的矛盾和問題，并有針對性地提出企業(yè)改革改制的方案，加快推動企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，提高國有資本總體運營效益。

　　（四）各主管部門和各企業(yè)要指定專人負責(zé)，及時開展工作，按時將清查報告和清查統(tǒng)計表冊(請各單位在企業(yè)管理工作群內(nèi)自行下載)及電子版等相關(guān)資料上報到區(qū)國資中心。逾期不報的將在全區(qū)范圍內(nèi)通報。

　　各單位要及時向區(qū)國資中心報送負責(zé)人聯(lián)系方式，建立企業(yè)管理工作群，傳達和下載有關(guān)文件、表冊，解決日常工作中遇到的問題。

　　資產(chǎn)清查審計方案 7

　　為貫徹落實財政部《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財辦[20xx]51號)精神，根據(jù)《安徽省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實施方案》(財辦[20xx]33號)和《安徽省教育廳資產(chǎn)清查工作實施方案》(教計[20xx]2號)的統(tǒng)一部署和要求，為確保我校資產(chǎn)清查工作順利開展，結(jié)合我校實際，特制訂本實施方案。

　　一、資產(chǎn)清查的目的

　　(一)全面摸清家底。對學(xué)校的基本情況、財務(wù)情況及資產(chǎn)情況等進行全面清理和清查，真實、完整地反映學(xué)校的資產(chǎn)和財務(wù)狀況。

　　(二)實現(xiàn)兩個結(jié)合。逐步建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的運行機制，為編制20xx年及以后年度預(yù)算，加強資產(chǎn)收益管理，規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

　　(三)促進資產(chǎn)管理。增強資產(chǎn)管理意識，推動資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。

　　(四)完善管理制度。加強人事、財務(wù)、資產(chǎn)管理，健全規(guī)章制度，建立和完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，逐步實現(xiàn)國有資產(chǎn)的動態(tài)管理。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校資產(chǎn)管理部門和有關(guān)職能部門應(yīng)在全面總結(jié)、分析的'基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)的整改措施和實施計劃，建立健全學(xué)校加強國有資產(chǎn)管理的制度。

　　二、資產(chǎn)清查的范圍

　　根據(jù)省教育廳文件規(guī)定，我校屬于執(zhí)行事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的省屬高校，列入此次清查范圍。學(xué)校興辦的具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查的范圍，但興辦單位須根據(jù)有關(guān)規(guī)定和要求填報相關(guān)數(shù)據(jù)。

　　第一附屬醫(yī)院資產(chǎn)清查，按財務(wù)隸屬關(guān)系，由一附院按業(yè)務(wù)主管部門的要求組織實施，并將資產(chǎn)清查結(jié)果報送省衛(wèi)生廳，報學(xué)校備案。

　　三、資產(chǎn)清查組織機構(gòu)

　　為切實加強資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作順利進行，學(xué)校專門配備了資產(chǎn)清查組織和機構(gòu)，成立以校領(lǐng)導(dǎo)為正副組長、相關(guān)職能部門負責(zé)人組成的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校資產(chǎn)清查工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)6個清查工作組，具體負責(zé)組織實施全校資產(chǎn)清查工作。

　　四、資產(chǎn)清查的內(nèi)容

　　根據(jù)省教育廳文件規(guī)定，學(xué)校此次資產(chǎn)清查工作內(nèi)容包括：

　　1、單位基本情況清理；

　　2、賬務(wù)清理；

　　3、財產(chǎn)清查；

　　4、資產(chǎn)管理制度清理。

　　五、資產(chǎn)清查的基準日

　　根據(jù)財政部及省財政廳有關(guān)規(guī)定，此次資產(chǎn)清查工作，統(tǒng)一以20xx年12月31日為資產(chǎn)清查基準日。

　　六、資產(chǎn)清查工作實施步驟

　　根據(jù)《安徽省教育廳資產(chǎn)清查工作實施方案》(教計[20xx]2號)的通知要求，結(jié)合我校實際，具體實施步驟如下：

　　(一)準備階段(20xx年3月20日—4月5日)

　　1、建立健全學(xué)校資產(chǎn)清查組織和工作機構(gòu)，成立學(xué)校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，擬訂學(xué)校資產(chǎn)清查工作實施方案，并上報省教育廳備案；

　　2、參加省教育廳召開的省屬高校資產(chǎn)清查工作布置會議及業(yè)務(wù)和軟件培訓(xùn)；

　　3、召開學(xué)校資產(chǎn)清查工作會議，布置資產(chǎn)清查工作；

　　4、在校園網(wǎng)財務(wù)處網(wǎng)頁設(shè)立學(xué)校資產(chǎn)清查工作專欄，加大宣傳力度，加強工作指導(dǎo)，及時通報工作進展。

　　(二)實施階段(20xx年4月6日—4月26日)

　　1、在學(xué)校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)的各資產(chǎn)清查工作組具體組織實施資產(chǎn)清查工作，開展自查。

　　2、按照財政部《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》(財清事綜01-09表，共13份，全部由計算機自動生成)及《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》(財清事基01-17表，共28份，主要通過手工錄入)的填報規(guī)定和要求，根據(jù)資產(chǎn)清查工作內(nèi)容和學(xué)校部門管理職責(zé)，具體分工落實如下：

　　(1)單位基本情況(含戶數(shù)、編制和人員狀況等)的清理清查及報表填報由人事處、財務(wù)處、設(shè)備處、教務(wù)處、辦公室等職能部門負責(zé)，相關(guān)部門配合；

　　(2)賬務(wù)(含銀行賬戶、會計核算科目及各項資金往來等)清理清查及報表填報由財務(wù)處負責(zé)，相關(guān)部門配合；

　　(3)財產(chǎn)(含房屋構(gòu)筑物、土地使用、資產(chǎn)出租出借、對外投資、擔(dān)保情況、設(shè)備及圖書等事項)清理清查分別由總務(wù)處、后勤總公司、財務(wù)處(國資辦)、設(shè)備處、圖書館等負責(zé)，相關(guān)部門配合。

　　(4)南校區(qū)、二附院負責(zé)本單位的資產(chǎn)清查工作，并在規(guī)定時間內(nèi)報由財務(wù)處(國資辦)匯總。

　　3、資產(chǎn)清查工作報告由財務(wù)處(國資辦)負責(zé)撰寫。

　　4、清查工作結(jié)果報告由領(lǐng)導(dǎo)小組審定。

　　(三)上報階段(20xx年5月20日前)

　　在接受省教育廳對省屬院校上報數(shù)據(jù)和材料組織復(fù)查和審核后，按規(guī)定向省教育廳報送資產(chǎn)清查工作結(jié)果報告。內(nèi)容包括：工作報告，數(shù)據(jù)報表，相關(guān)證明材料及上報數(shù)據(jù)。

　　(四)賬務(wù)處理階段(20xx年6月30日前)

　　根據(jù)省財政廳資產(chǎn)核實批復(fù)文件，財務(wù)處進行賬務(wù)處理，設(shè)備處與財務(wù)處(國資辦)辦理相關(guān)資產(chǎn)管理手續(xù)。

　　六、工作要求

　　此次全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作涉及面廣，政策性強，技術(shù)要求高，時間緊，任務(wù)重，工作難度相當(dāng)大，要求按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求”的原則進行，統(tǒng)一思想，提高認識，真抓實干，務(wù)求實效。

　　(一)加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織

　　各部門、各單位和直屬附屬醫(yī)院要高度重視資產(chǎn)清查工作，服從學(xué)校的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和指揮，并按照省教育廳的統(tǒng)一部署，認真做好資產(chǎn)清查動員、培訓(xùn)及文件學(xué)習(xí)工作，各相關(guān)部門和單位要安排專人負責(zé)此項工作，做到人員落實到位，工作落實到位，責(zé)任落實到位，要建立工作聯(lián)系和工作報告制度，確保資產(chǎn)清查工作順利進行。

　　(二)認真實施，加強督導(dǎo)

　　要本著對學(xué)校和事業(yè)高度負責(zé)態(tài)度，認真開展資產(chǎn)清查工作，切實摸清“家底”，保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實、可靠。資產(chǎn)清查清理、情況核實、數(shù)據(jù)錄入工作量極大，工作中各相關(guān)部門和單位、各工作組要通力協(xié)助，積極支持，密切配合，不得推諉和妨礙資產(chǎn)清查工作。通過清查，堵塞管理漏洞，進一步完善制度，提高辦學(xué)管理水平。學(xué)校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組對資產(chǎn)清查工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。

　　(三)積極整改

　　對資產(chǎn)清查中反映出的問題應(yīng)當(dāng)及時總結(jié)，分清責(zé)任，提出整改措施，完善規(guī)章制度，加強管理，鞏固資產(chǎn)清查成果，提高資產(chǎn)使用效益。

　　(四)嚴肅紀律

　　此次全國范圍資產(chǎn)清查工作，工作任務(wù)繁重，時間緊迫，工作要求高，各相關(guān)部門和單位、各工作組一定要以認真負責(zé)的態(tài)度，按照資產(chǎn)清查的規(guī)定和要求，認真落實清查工作，真實反映清查結(jié)果，不得有意瞞報，弄虛作假，對于違反規(guī)定的行為，學(xué)校將按照《會計法》及《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定予以處理。

　　資產(chǎn)清查審計方案 8

　　為了全面摸清行政事業(yè)單位“家底”，進一步強化單位資產(chǎn)管理，夯實資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，推進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財務(wù)管理相結(jié)合，根據(jù)阜南縣關(guān)于20xx年行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作方案，現(xiàn)制定《洪河橋鎮(zhèn)中心學(xué)校國有資產(chǎn)清查方案》，工作方案如下：

　　一、工作原則和目標

　　全面摸清家底。對行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和核查，真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況；建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的工作機制。

　　二、清查基準日和范圍

　　(一)清查基準日。

　　以20xx年12月31日為資產(chǎn)清查的基準日。

　　(二)清查范圍。

　　1.20xx年12月31日之前洪河橋中心學(xué)校的國有資產(chǎn)。

　　三、工作方法

　　成立清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的`統(tǒng)一政策和要求，對其資產(chǎn)清查結(jié)果進行補充、調(diào)整，審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，按要求上報。

　　四、工作內(nèi)容和步驟

　　(一)準備階段(20xx年5月)。

　　研究制定資產(chǎn)清查工作方案。

　　(二)實施階段(20xx年5月-6月)。

　　根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》的規(guī)定要求，本單位對其占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查，必要時可委托社會中介機構(gòu)出具專項審計報告。

　　自查工作完成后，單位將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告和資產(chǎn)清查工作報告等材料報送主管部門，其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本部門資產(chǎn)清查匯總報表和資產(chǎn)清查工作報告等；電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外，還包括本部門所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)卡片、固定(無形)資產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表、社會中介機構(gòu)出具的專項審計報告等。

　　五、組織實施

　　本單位法人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人，各部門和單位要建立由資產(chǎn)、財務(wù)、紀檢、人事、基建、后勤等相關(guān)部門組成的資產(chǎn)清查組織和工作機構(gòu)，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實施本部門、本單位的資產(chǎn)清查工作。

　　資產(chǎn)清查審計方案 9

　　一、資產(chǎn)清查范圍內(nèi)容

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　　區(qū)供銷社及所屬社有全資和控股企業(yè)的建筑物等有形資產(chǎn)，土地、商標、專利等無形資產(chǎn)。

　�。ǘ�）清查內(nèi)容

　　本次對房屋、土地資產(chǎn)重點從以下幾個方面進行清查核實:

　　1.明確資產(chǎn)所在方位、實際面積價值及清查后的面積和市場價值。

　　2.核實房屋、土地的權(quán)益性質(zhì)。即分清土地的性質(zhì)(劃拔、出讓、長期租用及建設(shè)用地、倉儲用地、工業(yè)用地、耕地等)；當(dāng)前房屋用途，建筑類別及構(gòu)建時間，核實有無證照及證照的有效性。

　　3.對沒有證照的房屋、土地要審核認定權(quán)益取得的依據(jù)，查看原始合同或協(xié)議內(nèi)容進行確認，說明沒有證照的原因。

　　4.查清認定當(dāng)前房屋、土地的經(jīng)營利用情況。即:自用、出租或閑置等。

　　二、資產(chǎn)清查原則目標

　　本次資產(chǎn)清查工作要堅持實事求是的基本原則。在清查中要把實物盤點同核查賬務(wù)結(jié)合起來，既要以物對帳，又要以帳查物，做到不留死角、不打埋伏、不重不漏。清查范圍做到橫向到邊，縱向到底。要明晰房屋、土地資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)歸屬，房屋、土地資產(chǎn)出租、抵押、擔(dān)保、近期是否有動遷等狀態(tài)。通過清產(chǎn)核資，提升社有資產(chǎn)經(jīng)營管理水平，進一步防控社有資產(chǎn)及資產(chǎn)經(jīng)營效益流失。此次清產(chǎn)核資工作，要實現(xiàn)以下三項重點目標:

　　(一)通過資產(chǎn)清查，掌握全部房屋、土地等重要固定資產(chǎn)的權(quán)屬、分布狀態(tài)和經(jīng)營管理狀況，摸清全區(qū)供銷系統(tǒng)社有資產(chǎn)“家底”，充分利用好、經(jīng)營管理好當(dāng)前社有資產(chǎn)，實現(xiàn)社有資產(chǎn)收益最大化。

　　（二）通過資產(chǎn)清查，發(fā)現(xiàn)當(dāng)前房屋、土地等重點資產(chǎn)經(jīng)營管理中存在的漏洞和風(fēng)險，妥善處理權(quán)益問題和產(chǎn)權(quán)糾紛。

　　(三)通過資產(chǎn)清查，建立起完備的固定資產(chǎn)臺賬。同時，將全部固定資產(chǎn)分類、分項逐一建立檔案(包括房屋、土地的電子版信息及實物影像資料)，有關(guān)文件資料歸檔管理。

　　三、資產(chǎn)清查時間步驟

　　（一）時間安排。資產(chǎn)清查工作從2020年10月份開始，到2020年12月20日結(jié)束。資產(chǎn)清查的基準日為2020年9月30日。

　�。ǘ�）方法步驟。具體工作可分四個階段：

　　1、啟動階段（2020年10月份底前完成）

　　（1）成立機構(gòu)。成立區(qū)供銷社社有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)對資產(chǎn)清查工作進行指導(dǎo)協(xié)調(diào)，研究決定重大事項。

　�。�2）制定方案。制定具體方案，明確目標要求，細化分解任務(wù)，做到組織有力、人員到位、范圍清晰、安排有序。

　�。�3）安排部署。整合機關(guān)和社有企業(yè)力量，召集相關(guān)人員召開工作會議，安排部署資產(chǎn)清查工作，開展政策和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

　　2、清查階段（2020年11月22日前完成）

　　按任務(wù)分工分組開展清查工作，清查中發(fā)現(xiàn)問題或存有疑問及時報清查領(lǐng)導(dǎo)小組研究處理，清查結(jié)果及時報清查領(lǐng)導(dǎo)小組審核確認。

　　3、登記建檔階段（2020年12月20日前完成）。

　　在本次資產(chǎn)清查過程中，涉及土地、房屋等資源的，要以相關(guān)部門頒發(fā)的相關(guān)證書為依據(jù)，無相關(guān)證書的，在登記時應(yīng)予以備注。以審核確認的資產(chǎn)清查結(jié)果為依據(jù)，準確登記，登記的內(nèi)容要全面，事實要清楚，數(shù)字要準確，做到不遺不漏。將本次資產(chǎn)清查工作中形成的文字、圖表、音像等資料，建立健全紙質(zhì)臺賬、電子臺賬，按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定，及時整理歸檔并妥善管理。

　　4、總結(jié)完善階段（20xx年1月18前日完成）。

　�。�1）建立完善各項制度。區(qū)供銷社及社有企業(yè)要針對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，要進一步完善社有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度；建立健全資產(chǎn)登記制度，按照資產(chǎn)類別建立臺賬，及時記錄增減變動情況；建立健全社有資產(chǎn)使用制度，明確資產(chǎn)發(fā)包、租賃等經(jīng)營行為必須履行民主程序，實行公開比選或招投標，強化經(jīng)濟合同管理，清理糾正不合法、不合理的合同；建立健全資產(chǎn)處置制度，明確資產(chǎn)處置流程，規(guī)范收益分配管理。

　�。�2）做好資產(chǎn)清查總結(jié)工作。區(qū)供銷社和社有企業(yè)要對資產(chǎn)清查情況進行認真總結(jié)，對社有資產(chǎn)現(xiàn)狀及經(jīng)營管理情況進行總結(jié)，分析問題及成因，提出進一步加強社有資產(chǎn)運營管理的建議。社有企業(yè)總結(jié)報告于20xx年1月16前報區(qū)供銷社，區(qū)供銷社形成全面總結(jié)報告后于20xx年1月18前報市供銷社。

　　四、資產(chǎn)清查任務(wù)分工

　�。ㄒ唬┚C合組

　　負責(zé)組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)領(lǐng)會省社文件精神，提出我社貫徹意見，提出成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)建議名單，擬定工作方案（草案），籌備并組織召開工作會議，下發(fā)相關(guān)文件，匯總各組清查結(jié)果并提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究審定，撰寫區(qū)供銷社清查工作全面總結(jié)、分析報告，按要求報送相關(guān)材料以及完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦事項等。

　　責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：

　　責(zé)任人員：

　�。ǘ�）清查組

　　1、一組

　　負責(zé)對除社有企業(yè)以外區(qū)供銷社社有資產(chǎn)的清查，提交本組清查結(jié)果和分析報告，登記建檔，完善制度，完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦事項等。

　　責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：

　　責(zé)任人員：

　　2、二組

　　負責(zé)對社有企業(yè)市區(qū)鄉(xiāng)村振興發(fā)展集團有限責(zé)任公司資產(chǎn)的.清查，提交本組清查結(jié)果和分析報告，登記建檔，完善制度，完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦事項等。

　　責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：

　　責(zé)任人員：

　　3、三組

　　負責(zé)對社有企業(yè)市區(qū)中星農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料有限責(zé)任公司資產(chǎn)的清查，提交本組清查結(jié)果和分析報告，登記建檔，完善制度，完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦事項等。

　　責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：

　　責(zé)任人員：

　　4、四組

　　負責(zé)對天府網(wǎng)農(nóng)電子商務(wù)有限責(zé)任公司資產(chǎn)的清查，提交本組清查結(jié)果和分析報告，登記建檔，完善制度，完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦事項等。

　　責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：

　　責(zé)任人員：

　　五、資產(chǎn)清查工作要求

　�。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導(dǎo)

　　資產(chǎn)清查工作政策性強、涉及面廣、工作量大，各清查組要本著依法合規(guī)、統(tǒng)籌安排、分組負責(zé)、注重實效的原則，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，采取切實有效的措施，確保資產(chǎn)清查工作有序開展。

　�。ǘ�）把握工作重點

　　1.關(guān)于資產(chǎn)清查范圍方面，重點對社有各項資產(chǎn)進行全面清理、核對和查實，摸清資產(chǎn)存量、結(jié)構(gòu)、分布和運營情況；

　　2.關(guān)于資產(chǎn)清查實施方面，在全面清查的基礎(chǔ)上，重點要對社有企業(yè)抵押、擔(dān)保及涉及的或有債務(wù)事項進行全面清理，提高風(fēng)險防控意識，規(guī)范抵押、擔(dān)保的決策流程，切實降低社有企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險；

　　3.關(guān)于產(chǎn)權(quán)問題方面，重點要通過產(chǎn)權(quán)界定，厘清社有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，確保產(chǎn)權(quán)明晰，管理規(guī)范；

　　4.關(guān)于賬外資產(chǎn)方面，重點要依法界定賬外資產(chǎn)，凡屬區(qū)供銷社的資產(chǎn)，必須納入臺賬統(tǒng)一管理。對存在爭議、權(quán)屬不清的，可暫時予以登記，待權(quán)屬明了后，再做調(diào)整；

　　5.關(guān)于出租資產(chǎn)方面，重點要對出租資產(chǎn)(房屋出租、社有企業(yè)土地租賃)進行徹底清查，完善出租管理辦法，規(guī)范出租合同，解決在租賃過程中不合理現(xiàn)象，確保供銷社權(quán)益不受損害。

　　(三)嚴肅工作紀律。在清產(chǎn)核資過程中，要堅持實事求是的原則，如實提供納入本次清產(chǎn)核資范圍的所有資產(chǎn)。嚴禁弄虛作假，堅決杜絕虛報、瞞報，對違反紀律要求的將報請相關(guān)部門按規(guī)定依法依紀查處和問責(zé)，情節(jié)嚴重的移送司法機關(guān)處理。通過此次清產(chǎn)核資，切實摸清“家底”，保證清產(chǎn)核資結(jié)果真實、完整、可靠。

　　資產(chǎn)清查審計方案 10

　　為全面加強學(xué)院國有資產(chǎn)管理工作，迎接省教育廳20XX年上半年對省屬高校國有資產(chǎn)管理工作的考核驗收，學(xué)院決定對全院固定資產(chǎn)進行一次清查，以提高國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息的準確性，實現(xiàn)國有資產(chǎn)管理科學(xué)化、精細化、信息化，達到“理清家底、完善制度、規(guī)范管理、提高效益”的目標，特制定本工作方案。

　　一、清查工作范圍

　　根據(jù)省財政廳等有關(guān)部門的規(guī)定，固定資產(chǎn)是指單價500元以上，使用期限一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單價雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間一年以上的大批同類物資，都應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理。學(xué)院固定資產(chǎn)按高校16大類進行分類統(tǒng)計。清查的范圍為各系各部門所有保管、使用的各種資金來源（包括無償調(diào)入、接受捐贈等）形成的各類固定資產(chǎn)。

　　本次資產(chǎn)清查工作，以20XX年12月31日作為資產(chǎn)清查基準日，即在基準日之前購置并已辦理固定資產(chǎn)驗收入庫手續(xù)的資產(chǎn)均屬于本次清查的范圍。

　　二、清查工作原則

　　資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則進行，學(xué)院資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)本次資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作，資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱資產(chǎn)清查辦公室）負責(zé)資產(chǎn)清查具體工作，各系各部門資產(chǎn)清查工作組負責(zé)完成自查和報表填送等工作任務(wù)。

　　1.各系各部門在自查的基礎(chǔ)上，在規(guī)定時間內(nèi)將本部門資產(chǎn)清查結(jié)果報送資產(chǎn)清查辦公室，由資產(chǎn)清查辦公室對全院資產(chǎn)進行核實，并對數(shù)據(jù)進行匯總。

　　2.各歸口管理部門組織人員對各系各部門的固定資產(chǎn)實物進行復(fù)查。對有賬無物的資產(chǎn)作盤虧處理，對有物無賬的資產(chǎn)作盤盈處理。盤盈和盤虧的固定資產(chǎn)情況，統(tǒng)一匯總至資產(chǎn)清查辦公室。

　　3.對固定資產(chǎn)盤盈的處理：有實物但賬面無記載的，在找不到購、建和調(diào)入該實物原始憑證的，由財務(wù)處根據(jù)其“成新率”，結(jié)合市場現(xiàn)行價格進行估價，報領(lǐng)導(dǎo)審批后，按新購入物品的程序分別記入固定資產(chǎn)實物賬和資金賬。

　　4.對固定資產(chǎn)盤虧的處理：有賬無實物的，要說明原因，補辦報廢手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，按物品報廢程序分別注銷固定資產(chǎn)實物賬和資金賬。

　　5.經(jīng)過清查后的固定資產(chǎn)，各固定資產(chǎn)歸口管理部門須按照資產(chǎn)清查工作的統(tǒng)一要求建立健全賬卡，進一步完善國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)各項信息。

　　三、清查工作分工

　　按照“誰使用、誰負責(zé)、誰管理”的原則，明確職責(zé)，歸口管理。

　　各系各部門負責(zé)本部門所使用、保管的物品的.自查工作，并協(xié)助做好學(xué)院的核查工作。

　　物資設(shè)備管理處負責(zé)一般設(shè)備、教學(xué)設(shè)備歸口類資產(chǎn)的核查。

　　后勤管理處負責(zé)土地房屋及建筑物、宿舍食堂等公共基建設(shè)施方面資產(chǎn)的核查。

　　圖文信息中心負責(zé)圖書軟件歸口類資產(chǎn)的核查。

　　財務(wù)處負責(zé)審核各類物品的購置價格，負責(zé)建立全院固定資產(chǎn)資金總賬，并與物資設(shè)備管理處的固定資產(chǎn)臺賬保持一致。

　　四、清查工作具體安排

　　清查工作從20XX年3月中旬開始至5月結(jié)束，整個過程分為四個階段，采用自查和抽查核實相結(jié)合的方法。

　　1.準備階段（3月19—3月25日）

　　召開各系各部門負責(zé)人會議和資產(chǎn)管理員會議，全面部署資產(chǎn)清查工作，并對資產(chǎn)管理員進行培訓(xùn)。

　　2.自查階段（3月26日—4月15日）

　　各系各部門成立部門資產(chǎn)清查工作組，部門一把手負責(zé)組織清查工作，資產(chǎn)管理員登錄省屬高校國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)，根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)的固定資產(chǎn)臺賬打印賬冊，對照賬冊清查實物，填寫固定資產(chǎn)清查明細表，對于有賬無物（盤虧）的情況要填寫清查盤虧明細表，對于有物無賬（盤盈）的情況要填寫清查盤盈明細表，對于待報廢資產(chǎn)要同時填寫清查明細表和待報廢資產(chǎn)明細表。清查時要做到以賬對物和以物對賬相結(jié)合，要先以賬對物，后以物對賬，做到不漏、不重、不錯。資產(chǎn)自查內(nèi)容：賬載各項數(shù)據(jù)與實物是否相符、標簽與賬物是否相符、標簽是否齊全（所有固定資產(chǎn)需要到物資設(shè)備管理處領(lǐng)取新標簽重新粘貼，粘貼標簽要做到正確、美觀、規(guī)范，賬物簽一致）。根據(jù)清查結(jié)果對省屬高校國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)保管人、存放地點、資產(chǎn)分類名稱等字段填寫不規(guī)范、不完整的部分進行修改完善。

　　3.抽查核實階段（4月16日—5月13日）

　　學(xué)院在各系各部門自查的基礎(chǔ)上組織核查。部門自查后，提出復(fù)核申請，資產(chǎn)清查辦公室上門復(fù)核，復(fù)核抽查面在70%以上。如遇5件賬實不符情況即停止復(fù)查，需重新自查再報。通過核查，對自查存在的各類情況，根據(jù)有關(guān)規(guī)定逐一認定，理清各類資產(chǎn)的數(shù)量和金額，核實盤盈資產(chǎn)、盤虧資產(chǎn)、需要報廢資產(chǎn)的數(shù)量和金額。

　　4.匯總階段（5月14日—5月31日）

　　各系各部門對固定資產(chǎn)核查準確后，組織人員分類填寫固定資產(chǎn)清查表冊，由使用單位負責(zé)人、資產(chǎn)管理員、本部門自查經(jīng)辦人簽字后報送資產(chǎn)清查辦公室審核，經(jīng)歸口管理部門負責(zé)人、核查經(jīng)辦人簽字確認后送達財務(wù)處，經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人、審核人員確認并在清查表冊上簽字蓋章后保存。對盤虧、盤盈、擬報廢的固定資產(chǎn)，使用單位應(yīng)查明原因，落實賠償責(zé)任，填寫鹽城紡織職業(yè)技術(shù)學(xué)院固定資產(chǎn)清查盤盈、盤虧、擬報廢資產(chǎn)明細表。經(jīng)歸口管理部門審核同意后，報學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)批準，財務(wù)處據(jù)此進行賬務(wù)處理。各系各部門資產(chǎn)管理員根據(jù)賬務(wù)處理后的實際固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)，進一步完善省屬高校國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)的信息項，5月底前完成所有資產(chǎn)的匯總、錄入核對工作。

　　五、清查工作要求

　　1.國有資產(chǎn)清查工作時間緊，任務(wù)重，各系各部門要高度重視，將這次清查工作作為規(guī)范內(nèi)部資產(chǎn)管理的重要內(nèi)容，做好本部門清查工作的宣傳發(fā)動，組織精干隊伍，制定相應(yīng)的工作方案，確保按期完成清查任務(wù)。

　　2.各職能部門要明確分工，密切配合，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負責(zé)”的原則，協(xié)同做好清查工作。

　　3.各系各部門主要負責(zé)人要親自抓，指定一名部門領(lǐng)導(dǎo)具體負責(zé)清查工作，明確一名資產(chǎn)管理員負責(zé)對本部門使用、保管的資產(chǎn)進行管理，完善固定資產(chǎn)臺賬。

　　4.本次資產(chǎn)清查工作將列入部門資產(chǎn)管理工作年度考核內(nèi)容。在資產(chǎn)清查中要堅持實事求是的原則，如實反映學(xué)院資產(chǎn)情況。紀監(jiān)審辦公室將對清查過程進行監(jiān)督。在清查工作中，如發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定要求實施，不如實填報的，將責(zé)令重新清查，并視情節(jié)給予通報批評直至追究責(zé)任。

　　資產(chǎn)清查審計方案 11

　　為規(guī)范和整頓固定資產(chǎn)管理秩序，查清查實我局固定資產(chǎn)現(xiàn)狀，依據(jù)財政部《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》和《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》規(guī)定，決定在全局開展固定資產(chǎn)清查登記工作。為加強領(lǐng)導(dǎo)，確保此項工作的順利開展，特制定本方案。

　　一、清查工作的主要任務(wù)和目標

　　(一)全面摸清家底。

　　對局下屬單位以及其他占有、使用固定資產(chǎn)的科室進行全面徹底清查，以便真實、完整地反映各單位固定資產(chǎn)狀況，切實做到賬實、賬賬、賬表、賬卡相符。

　　(二)完善國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。

　　通過資產(chǎn)清查，完善行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，有效降低資產(chǎn)管理成本，提高工作效率，實現(xiàn)對固定資產(chǎn)的科學(xué)化、規(guī)范化、制度化管理。

　　二、組織機構(gòu)

　　為切實加強領(lǐng)導(dǎo)，保證固定資產(chǎn)清理工作高效有序進行，成立XX局固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)組。由XX任組長，XX任副組長，科(處)室負責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。抽調(diào)專人與各單位報賬員組成，負責(zé)固定資產(chǎn)清查工作的`具體實施。

　　三、清查基準日、范圍及內(nèi)容

　　(一)清查基準日。

　　本次資產(chǎn)清查工作統(tǒng)一以20xx年12月31日為固定資產(chǎn)清查基準日。

　　(二)清查范圍。

　　全局各科、處、中心。

　　(三)清查內(nèi)容。

　　凡單位價值在1000元以上的一般設(shè)備、1500元以上的專用設(shè)備、作為固定資產(chǎn)管理的單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資均屬于此次資產(chǎn)清查內(nèi)容(已報廢或遺失的固定資產(chǎn)也要清查登記)，具體包括：土地、房屋及建筑物、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備、專用設(shè)備、電氣設(shè)備、交通運輸設(shè)備、文藝體育設(shè)備、儀器儀表及量具、家具用具及其他類。

　　四、實施步驟

　　此次固定資產(chǎn)清查工作從20xx年4月18日開始，至20xx年5月31日結(jié)束，具體分四個階段實施：

　　(一)單位自查階段(4月18日至4月24日)。

　　各部門按照本方案的要求認真組織自查，按照統(tǒng)一的清查表格樣式和內(nèi)容填報表格。對清查出的固定資產(chǎn)盤盈和損失，提供合法證據(jù)，提出處理意見，并積極對資產(chǎn)管理中存在的問題提出書面建議，出具自查報告。資產(chǎn)清查表及自查報告由單位負責(zé)人簽字并加蓋公章后上報資產(chǎn)清查辦公室。

　　(二)現(xiàn)場核實階段(4月25日至5月14日)。

　　固定資產(chǎn)清查辦公室人員到各資產(chǎn)所在單位進行現(xiàn)場核對，一是與自查情況進行核對，二是與財會管理中心固定資產(chǎn)賬面進行核對，確認各單位固定資產(chǎn)現(xiàn)存狀況。清查辦公室對固定資產(chǎn)清查情況進行匯總、分析，查找賬實不符的原因，對清查出的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的，要求各單位辦理申報和審批手續(xù)，并向領(lǐng)導(dǎo)組出具清查報告，提出處理建議。

　　(三)資產(chǎn)處置階段(5月15日至5月23日)。

　　固定資產(chǎn)清理工作領(lǐng)導(dǎo)組針對清查報告反映的問題，研究處置意見上報管委做出處理決定。各單位根據(jù)管委的處理決定建立和完善固定資產(chǎn)臺賬，財政局對核增核減的固定資產(chǎn)作相應(yīng)賬務(wù)處理，更新行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息，對資產(chǎn)實行動態(tài)化管理。

　　資產(chǎn)清查審計方案 12

　　根據(jù)市委市政府和市三項體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一安排和部署，我單位已完成了資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：

　　一、資產(chǎn)清查工作具體實施情況

　　1、成立局資產(chǎn)清查工作小組，制定本局的資產(chǎn)清查工作方案。自從我市三項體制改革動員會召開后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，按照市三項體制實施方案的部署，專門成立了我局資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，將工作責(zé)任層層落實，具體負責(zé)資產(chǎn)臺帳建立工作。

　　2、按照本局制定的資產(chǎn)清查工作方案組織實施。以財務(wù)、辦公室為主，并從局其他股室抽調(diào)工作人員專門負責(zé)此次臺賬清查工作，機關(guān)各股室和各基層稅務(wù)所密切配合進行。

　　3、按照要求，認真開展了單位自查。包括單位帳務(wù)清理，財產(chǎn)清查，及時做好工作底稿，做到心中有數(shù)，確保我局資產(chǎn)清查工作有序推進。

　　二、資產(chǎn)清查基本情況

　　(一)工作基準日

　　本次我局的資產(chǎn)清查工作基準日是20xx年07月31日。

　　(二)工作起止日期

　　我局于20xx年7月26日至20xx年8月10日期間進行了資產(chǎn)清查工作。

　　(三)資產(chǎn)清查工作范圍

　　本次資產(chǎn)清查的工作范圍是市地稅系統(tǒng)各個部門，包括機關(guān)各股室和各個基層稅務(wù)所。

　　三、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

　　(一)資產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)情況

　　截止20xx年7月31日，經(jīng)過清查確認我單位的資產(chǎn)部類合計為32，790，083.84元。其中，資產(chǎn)總額為32，790，083.84元，其中現(xiàn)金3，505.94元，銀行存款2，325642.97萬元，暫付款1，517，457.98元，固定資產(chǎn)28，943，476.95元；負責(zé)部類總額合計為32，790，083.84元。

　　其中，負債總額536，894.61元，暫存款為536，894.61元；凈資產(chǎn)總額為32，253，189.23元，其中固定基金28，943，476.95元，結(jié)余3，309712.28元.

　　(二)單位人員情況

　　我單位編制為198人，其中：行政編制183 人；事業(yè)編制15人；待分流人員8人，合同工23人。

　　(三)我局各項固定資產(chǎn)清查、分類情況

　　1、土地、房屋清查總值20，466，034.15元，其中土地總值為45，872元，房屋總值20，420，162.15元；

　　2、專用設(shè)備清查總值520，520元；

　　3、交通運輸設(shè)備清查總值2，312，689元；

　　4、電氣設(shè)備清查總值為540，330.7元；

　　5、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備清查總值為4，102，789元；

　　6、文化體育設(shè)備清查總值為18，610元；

　　7、家具及其他用品清查總值為982，504.1元.

　　(四)單位資產(chǎn)出租、出借、擔(dān)保情況，我單位無任何資產(chǎn)出租、出借、擔(dān)保情況。

　　(五)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失清查結(jié)果情況 我局未出現(xiàn)資產(chǎn)的盤盈、盤虧情況。

　　(六)暫存款、暫付款的情況說明

　　我局的暫付款數(shù)額為1，517，457.98元，暫付款存在的主要原因一是我局經(jīng)歷國、地稅機構(gòu)分設(shè)時未及時進行處理，造成一些債權(quán)債務(wù)無法清理，屬于機構(gòu)分設(shè)前歷史遺留下來的暫存款為457，000.98元，形成呆賬，長期掛在暫付款上。

　　二是由于我局轄下的稅務(wù)所過多，一些基層稅務(wù)所領(lǐng)取經(jīng)費后由于沒有及時用單據(jù)來沖賬，形成暫存款為870，000元；三是因財務(wù)處理方式欠妥形成的暫付款項為190，457元。

　　我局存在的.暫存款數(shù)額為536，894.61元。一是經(jīng)歷國、地稅分設(shè)時為及時清理的款項為96，794.61元；二是財務(wù)未及時沖減處理，掛在暫存款賬面數(shù)額440，100元。

　　(七)部分固定資產(chǎn)處置情況說明

　　我局于2007年度將原長坡稅務(wù)所辦公樓對外轉(zhuǎn)讓(原值516，432.41元，面積699.83平方米)，獲得資金351，000元，現(xiàn)將該項目列入待處理固定資產(chǎn)，有待相關(guān)部門進一步審批后沖減原值。

　　我局于2008年度將一部豐田越野車(瓊C21706，原值330，000元)對外處置，獲得款項46，000元，已撥入財政專戶，后又轉(zhuǎn)回我局作其它收入，固定資產(chǎn)賬面未沖減，待相關(guān)部門進一步審批后沖減原值。

　　我局于20xx年度將一部豐田越野車(瓊C21731，原值220，000元)對外處置，獲得款項8，600元，已撥入財政專戶，后又轉(zhuǎn)回我局作其它收入，固定資產(chǎn)賬面未沖減，待相關(guān)部門進一步審批后沖減原值。

　　(八)關(guān)于固定資產(chǎn)盤點、核查情況的說明

　　此次固定資產(chǎn)清查的時間緊、任務(wù)重，我局涉及管轄的部門過多，因而對于一些固定資產(chǎn)實物只能根據(jù)賬面數(shù)填列上報，受制于時間和人力方面的制約，未能全方面進行核查，只能對一些大宗的固定資產(chǎn)進行盤點。

　　對于一些基層稅務(wù)所部分交通工具和電子產(chǎn)品損毀和被盜現(xiàn)象不能一一查實匯總，可能存在實物已經(jīng)損失而賬面數(shù)還登記不做處理的情況。另外，我局現(xiàn)今登記在冊的的土地均為政府劃撥，由于歷經(jīng)幾次機構(gòu)調(diào)整。時間年份過久和相關(guān)部門負責(zé)人調(diào)整的因素影響，一些土地和房屋的產(chǎn)權(quán)證書幾度交接后未能妥善保管，已經(jīng)遺失。

　　四、資產(chǎn)清查工作存在的主要問題

　　在我局固定資產(chǎn)清理過程中主要遇到的以下問題：

　　一是機構(gòu)變革過頻，由于涉及清點部門點多面廣。自從1998年國地稅分家后地稅系統(tǒng)幾次經(jīng)歷機構(gòu)調(diào)整，包括后來的農(nóng)稅分離和稽查系統(tǒng)獨立，涉及的部門和人員較多，有部分資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)為我局和國稅部門共有，在處理上有待進一步商榷。目前我局下設(shè)23個基層稅務(wù)所，局機關(guān)設(shè)6個股室，各個部門的資產(chǎn)清點繁瑣，給我局的固定資產(chǎn)盤點造成極大的不便。

　　二是對固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理不規(guī)范，受制于我局財務(wù)人員不足和認識水平，沒有登記相應(yīng)的固定資產(chǎn)賬，在以前一些年度對部分固定資產(chǎn)手續(xù)費的入賬問題處理不當(dāng)，定性不妥，給財務(wù)管理帶來了極大不便甚至是損失。

　　三是在固定資產(chǎn)分類中，受制于財務(wù)系統(tǒng)憑證處理系統(tǒng)分類過于簡單的局限性，不能在和固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)中設(shè)置的類別一一對應(yīng)，存在許多固定資產(chǎn)取得年限不清晰，車輛牌照和使用存放部門不做登記的問題，給我局的固定資產(chǎn)管理工作帶來極大的不便。

　　五、下一步改進的措施

　　一是建立資產(chǎn)理責(zé)任機制。增強財物管理人員的責(zé)任意識，使賬物管理責(zé)任和記賬人員的責(zé)任真正落到實處。

　　二是加強制度建設(shè)，健全基礎(chǔ)工作，規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴格資產(chǎn)審批制度。嚴格按《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理實施辦法》及本次清產(chǎn)核資有關(guān)文件等規(guī)定的程序和批準權(quán)限，實行嚴格的審批制度。

　　三是加強運用信息技術(shù)進行資產(chǎn)管理。以計算機等現(xiàn)代化工具加強對資產(chǎn)的監(jiān)控，把單位的資產(chǎn)管理與財務(wù)管理、資產(chǎn)的價值管理和實物管理結(jié)合起來，及時反映單位的資金動作、資產(chǎn)存量和變量情況，實現(xiàn)由靜態(tài)管理向動態(tài)管理的轉(zhuǎn)變，真正發(fā)揮存量資產(chǎn)的效能。

　　四是每年組織一次固定資產(chǎn)清查工作，使固定資產(chǎn)檢查經(jīng)常化，更好的從源頭對固定資產(chǎn)變動情況進行監(jiān)控。

　　資產(chǎn)清查審計方案 13

　　一、清查時間及任務(wù)：

　　定為7月15日至7月19日召開各小學(xué)負責(zé)人會議，布置固定資產(chǎn)清查有關(guān)事宜，準備清查固定資產(chǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括打印固定資產(chǎn)管理軟件中的各學(xué)校的結(jié)存帳，協(xié)調(diào)核算中心打印歷年固定資產(chǎn)入賬情況，準備清查用的有關(guān)表格等。8月28日至9月15日對照帳清查實物，形成清查報告。

　　二、清查分工及步驟：

　　二類“教學(xué)儀器和標本模型”：

　　部門管理員王慧春負責(zé)，組織有關(guān)人員進行清查；

　　三類“電教設(shè)備”：

　　部門分管理員：

　　四類“醫(yī)療器械”：

　　部門分管理員：

　　七類“圖書”：

　　部門分管理員：

　　八類“辦公事務(wù)設(shè)備及家具”：

　　部門分管理員：

　　九類“音體美勞設(shè)備”：

　　音樂分管理員：

　　體育分管理員：

　　美術(shù)分管理員：

　　清查步驟：固定資產(chǎn)各類分管理員與相應(yīng)分管領(lǐng)導(dǎo)分攤進行，以帳查物進行清點，要求全面、徹底，確保到邊到位，不留死角。

　　清查過程中要求部門分管理員，邊清查邊填寫完相應(yīng)部門的.“固定資產(chǎn)清查表”上的內(nèi)容，清查人員最后簽字，再交由總管理員、總務(wù)主任簽字后并上交保存；物資徹底清查完成后，由部門分管理員如實填寫相應(yīng)的“固定資產(chǎn)盤盈（盤虧）表”上的所有內(nèi)容，并簽字后交由總管理員、總務(wù)主任、校長簽字后由學(xué)校存檔備查；期間由清查小組將盤點結(jié)果與賬面記錄進行仔細核對，以查明賬實是否相符。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)應(yīng)查明原因，落實責(zé)任后按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。

　　資產(chǎn)清查審計方案 14

　　一、資產(chǎn)清查的工作原則和目標

　　資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則實施，學(xué)校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)本次資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作，資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負責(zé)資產(chǎn)清查具體工作，各單位資產(chǎn)清查工作小組負責(zé)完成自查和報表填送等工作。通過資產(chǎn)清查，達到“理清家底、完善制度、規(guī)范管理、提高效益”的目標。

　　二、資產(chǎn)清查的基準日

　　本次資產(chǎn)清查的基準日為20xx年12月31日，即在此時間之前驗收入賬的固定資產(chǎn)均屬于本次清查的范圍。

　　三、資產(chǎn)清查的范圍和內(nèi)容

　�。�1）土地：土地坐落地址準確，土地面積準確、土地變更及審批手續(xù)齊全，土地證齊全。

　�。�2）房屋及構(gòu)筑物：指房屋及其附屬設(shè)施。房屋及構(gòu)筑物施工圖紙齊全，房產(chǎn)證手續(xù)齊全，房產(chǎn)證編號、房屋及構(gòu)筑物建筑面積、工程造價、樓層、結(jié)構(gòu)、竣工時間、使用方向（辦公、教室、實驗室、住房、學(xué)生宿舍等）、使用狀況、使用單位、負責(zé)人。建立學(xué)校的房屋及構(gòu)筑物數(shù)據(jù)庫。

　�。�3）儀器設(shè)備：憑《儀器設(shè)備清查明細表》以賬對物，以物對賬，逐臺逐字段核對，要求對單位編號、單位名稱、儀器名稱等標識設(shè)備信息的字段與實物上的.相關(guān)信息進行核實，完善學(xué)校儀器設(shè)備數(shù)據(jù)庫。

　　（4）家具：憑《家具清查明細表》和《大學(xué)公用家具使用保管卡》以賬對物，以物對賬，并根據(jù)核對情況填寫相關(guān)表格。

　　四、資產(chǎn)清查的工作步驟

　　清查工作從20xx年3月25日開始至11月30日結(jié)束，整個過程分為四個階段，采用自查和抽查核實相結(jié)合的方法。

　�。ㄒ唬�準備階段（20xx年3月25日—4月10日）。

　　學(xué)習(xí)宣傳，組織發(fā)動，準備清查。學(xué)校召開各單位負責(zé)人和資產(chǎn)管理員會議，全面布署資產(chǎn)清查工作。各單位召開本單位資產(chǎn)清查工作小組及職工大會，布置資產(chǎn)清查工作。利用報紙、網(wǎng)絡(luò)等媒體對資產(chǎn)清查工作進行廣泛宣傳。

　　（二）自查階段（20xx年4月11日—7月30日）

　　各單位按照資產(chǎn)清查辦公室的要求進行自查。自查時要做到以賬對物和以物對賬相結(jié)合，要先以賬對物，后以物對賬，做到不漏、不重、不錯。資產(chǎn)自查內(nèi)容：賬上各項數(shù)據(jù)與實物是否相符、標簽與賬物是否相符、標簽是否齊全。根據(jù)自查結(jié)果修改資產(chǎn)賬已變更的字段。

　　（三）抽查核實階段（20xx年9月1日—9月30日）

　　資產(chǎn)清查辦公室組織人員對各單位的自查結(jié)果進行抽查核實。清查工作辦公室根據(jù)學(xué)�？傎~冊和自查登記表對各單位資產(chǎn)情況進行復(fù)查、審核，各單位要積極配合，如發(fā)現(xiàn)漏登記或賬物不符情況，及時予以糾正，進行補登記。

　�。ㄋ模﹨R總整改階段（20xx年10月8日—11月30日）

　　各單位對資產(chǎn)核查準確后，組織人員分類填寫相關(guān)表格，單位負責(zé)人和資產(chǎn)管理員簽字確認并加蓋單位公章報送資產(chǎn)清查辦公室審核留存。資產(chǎn)清查辦公室分類匯總清查結(jié)果，向資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組進行匯報，并依據(jù)國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定做出處理。

　　五、資產(chǎn)清查的工作要求

　　1、高度重視、加強領(lǐng)導(dǎo)

　　各單位領(lǐng)導(dǎo)要高度重視此次清查工作，并按照學(xué)校的統(tǒng)一部署成立本單位的資產(chǎn)清查工作小組，制定相應(yīng)的工作方案，落實責(zé)任制，確保按期完成清查任務(wù)。

　　2、嚴肅認真、實事求是

　　各單位要對資產(chǎn)進行認真清查，要做到及時、全面、準確、完整，如實反映存在問題，清查出來的問題應(yīng)當(dāng)及時申報，不得瞞報虛報。

　　六、組織機構(gòu)

　　學(xué)校成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組成如下：

　　組長：XX

　　副組長：XX

　　成員：XXX（以姓氏筆畫為序）

　　辦公室：設(shè)立在資產(chǎn)管理處，組成如下：

　　主任：XX

　　副主任：XX

　　成員：XX（以姓氏筆畫為序）

　　土地、房屋及構(gòu)筑物清查負責(zé)人：XX

　　聯(lián)系電話：6XXXXXXXX

　　辦公室地點：機關(guān)樓

　　儀器設(shè)備清查負責(zé)人：馬X

　　聯(lián)系電話：XXXXX

　　辦公室地點：機關(guān)樓5

　　家具清查負責(zé)人：XX

　　聯(lián)系電話：XXXXXX

　　辦公室地點：機關(guān)樓

　　資產(chǎn)清查審計方案 15

　　根據(jù)縣教育局關(guān)于學(xué)校固定資產(chǎn)清查的會議精神和工作部署，我鎮(zhèn)決定于20xx年3月28號在全校開展資產(chǎn)清查工作。為保證資產(chǎn)清查工作的順利開展和按時保質(zhì)完成，結(jié)合我校實際，特制定資產(chǎn)清查方案如下：

　　一、工作目標和清查日期

　　(一)工作目標：摸清學(xué)校資產(chǎn)的“家底”，如實反映學(xué)校的固定資產(chǎn)管理狀況，進一步加強對國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理。

　　(二)清查日期：此次清查工作，以20xx年3月30日為資產(chǎn)清查結(jié)束日。

　　二、資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組及職責(zé)

　　(一)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組：

　　組長：xx

　　成員：xx

　　(二)職責(zé)：一是組織、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查本校資產(chǎn)清查工作；

　　二是對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的重大問題進行研究和處理；

　　三是審核確保本校資產(chǎn)清查最終結(jié)果。

　　(三)成立固定資產(chǎn)清查工作小組。具體成員如下：

　　(1)xx：土地房屋及附屬設(shè)施。

　　(2) xx：負責(zé)教學(xué)儀器設(shè)備清查。

　　(3) xx：負責(zé)電教設(shè)備清查。

　　(4) xx：負責(zé)圖書資料等清查。

　　(5) xx：負責(zé)辦公家具清查

　　(6)xx：負責(zé)音、體、美器材清查

　　(7) xx：具體負責(zé)數(shù)據(jù)的整理，電腦操作等。

　　三、實施階段：

　　(一)第一階段為準備階段(20xx年3月28日)

　　1、學(xué)校成立資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)；

　　2、研究制定資產(chǎn)清查工作方案，明確資產(chǎn)清查工作的內(nèi)容、時間、步驟，制定基本情況清理和固定資產(chǎn)清理等；

　　3、召開學(xué)校資產(chǎn)清查工作會議進行動員和部署；

　　4、組織資產(chǎn)清查有關(guān)工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

　　(二)第二階段為實施階段(20xx年3月28日—3月30日)

　　1、部門自查，由各部門負責(zé)人分別完成這次資產(chǎn)清查工作，對各項資產(chǎn)、各項資金進行清查、登記、核對；對清查結(jié)果和查出的'問題進行更正。

　　2、資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織核實、驗收。

　　(三)第三階段總結(jié)情況和整改(20xx年3月31日)

　　1、根據(jù)清查情況進行匯總，并向資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。

　　2、針對學(xué)校在財產(chǎn)管理和財務(wù)管理中存在的問題，清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組要督促其限期整改。

　　四、工作要求

　　(一)這次資產(chǎn)清查應(yīng)做到全面徹底，不重不漏，帳實相符，通過核實“家底”，找出學(xué)校管理中存在的問題，以便于完善制度，加強管理。

　　(二)對于固定資產(chǎn)清查，重點做好“帳、物、卡”相符、帳實相符。

　　(三)在資產(chǎn)清查工作中應(yīng)當(dāng)堅持實事求是的原則，如實反映存在的問題，清查出來的問題應(yīng)當(dāng)及時申報，不得瞞報虛報；

　　(四)固定資產(chǎn)第三類、第八類實行一物一卡。

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