外貿(mào)公司年度審計報告

時間：2024-08-26 13:39:50 審計報告

2016外貿(mào)公司年度審計報告范文

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2016外貿(mào)公司年度審計報告范文

　　年度審計報告【篇一】

　　公司領導：根據(jù)集團安排，審計部于*年*月*日至*月*日對(被審計單位)**年*月*日至*年*月*日的經(jīng)營成果、財務狀況、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行全面審計(審計目的)。**公司分系集團全資子公司(控股子公司)，審計組是在確保公司管理層提供真實、完整的資料基礎上，依據(jù)企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》、《內(nèi)部審計基本準則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》，實施了包括盤點等我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：

　　一經(jīng)營績效審計結(jié)果

　　經(jīng)審計調(diào)整及核實，*年*月*日**公司資產(chǎn)總額**萬元，年度收入*萬元，利潤*萬元，其中收入(成本、費用)審計調(diào)增*筆計*萬元，導致調(diào)整(減)利潤萬元。具體財務狀況、經(jīng)營成果以及審計調(diào)整情況詳見附表.

　　二資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制

　　一、貨幣資金：

　　1、現(xiàn)金：

　　*年期末現(xiàn)金萬元，實施盤點結(jié)果，日常盤點情況(有問題列示)。

　　2、*年*公司共*個賬戶，銀行存款余額萬元，復核銀行余額調(diào)節(jié)表，余額是否一致，各月是否進行對賬單的索取、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，存在問題，列示。

　　3、公司印鑒管理(分管情況、崗位設置、記錄情況等，無問題，不列報)

　　4、票據(jù)管理(安全性、完整性、收發(fā)存及盤點制度的合理性及執(zhí)行情況，無問題，不列報)

　　5、貨幣資金收支管理：(收入的安全性、完整性、真實性;支出授權、程序的`合理合規(guī)，資金管理制度)

　　二、存貨(只談實物管理狀況)

　　1、存貨現(xiàn)狀：金額萬元、分類附簡表

　　2、盤存情況：抽盤比例，盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況;

　　3、倉儲管理：存貨的庫房倉儲保管是否安全;物料收、發(fā)、存的流程、制度、程序、授權是否合理并得以執(zhí)行;存貨單據(jù)完整性、連續(xù)性、保管存檔審查;檢查存貨的流動性，是否存在積壓存貨;期末存貨資金占用控制;存貨存在減值跡象時予以批露;

　　4、采購管理：

　　存貨采購及詢價制度建設與執(zhí)行情況;審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論;

　　三、固定資產(chǎn)

　　1、固定資產(chǎn)現(xiàn)狀：金額萬元、增減變動情況及分類附簡表

　　2、盤存情況：抽盤比例，盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況;

　　3、固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)的保管是否安全;驗收、轉(zhuǎn)移、保養(yǎng)維修、保管、處置的流程、制度、程序、授權是否合理并得以執(zhí)行;固定資產(chǎn)臺賬、卡片賬完整性、連續(xù)性、保管存檔審查;檢查固定資產(chǎn)是否合理利用，是否存在閑置情況;固定資產(chǎn)存在減值跡象時予以批露;

　　4、采購管理：

　　固定資產(chǎn)采購及詢價制度建設與執(zhí)行情況;審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論;

　　5、固定資產(chǎn)折舊計提復核

　　四、往來

　　五、成本

　　六、費用

　　七、收入

　　八、盈余(控股子公司列報)

　　九、財務核算

　　三審計結(jié)論及審計建議

　　1、審計結(jié)論：

　　(1)考核指標要求，指標完成情況;

　　(2)資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制綜述

　　2、審計建議：

　　…

　　附表：

　　1、資產(chǎn)負債表

　　2、利潤表

　　3、調(diào)整事項匯總表

　　4、其他需要提供附表

　　XX XX(集團)有限公司

　　審計部

　　年月日

　　年度審計報告【篇二】

　　XXX有限公司：

　　我們審核了后附的貴公司2013年12月31日的外商投資企業(yè)外方權益統(tǒng)計表。按照國家外匯管理的有關規(guī)定真實、完整地編制外商投資企業(yè)外方權益統(tǒng)計表是貴公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審核工作的基礎上對外商投資企業(yè)外方權益統(tǒng)計表發(fā)表意見。

　　我們按照國家外匯管理局綜合司《關于2014年外商投資企業(yè)年度外匯經(jīng)營狀況申報工作有關問題的通知》(匯綜發(fā)[2014]58號)對外商投資企業(yè)外方權益統(tǒng)計表實施審核工作。

　　在審核過程中，我們主要實施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。我們相信，我們的審核工作為發(fā)表意見提供了合理的`基礎。

　　我們認為，上述外商投資企業(yè)外方權益統(tǒng)計表的編制在所有重大方面符合國家外匯管理的有關規(guī)定。

　　本報告僅供貴公司向國家外匯管理部門報送外商投資企業(yè)外方權益統(tǒng)計表時使用，不得用于其他用途。

　　中國注冊會計師

　　XXXX會計師事務所

　　項目負責人(簽章)：

　　中國注冊會計師

　　主任會計師(簽章)：

　　中國上海報告日期：年月日

　　外商投資企業(yè)外方權益統(tǒng)計表

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