石油公司內部審計報告

　　在生活中，報告十分的重要，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。寫起報告來就毫無頭緒？以下是小編整理的石油公司內部審計報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

石油公司內部審計報告1

西安通源石油科技股份有限公司全體股東：

　　我們接受委托，審核了西安通源石油科技股份有限公司(以下簡稱“通源石油”)董事會對20xx年x月x日與財務報表相關的公司內部控制有效性的認定。通源石油管理當局的責任是建立健全內部控制并保持其有效性，我們的責任是對新興鑄管內部控制的有效性發(fā)表意見。我們的審核是依據《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第3101號》進行的。在審核過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控制設計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎。內部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生和未被發(fā)現的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的`風險。我們認為，通源石油于20xx年x月x日在所有重大方面保持了按照財政部頒布的《內部會計控制規(guī)范-基本規(guī)范》標準建立的與財務報表相關的有效的內部控制。信永中和會計師事務所有限責任公司中國注冊會計師：黃迎

　　中國注冊會計師：張旻逸

　　中國北京20xx年x月x日西安通源石油科技股份有限公司

　　關于內部控制的自我評價報告

　　一、公司的基本情況

　　西安通源石油科技股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)成立于19xx年x月x日，前身為西安市通源科技產業(yè)有限責任公司。經陜西省人民政府陜政函(20xx)171號文批準，整體變更為股份公司，公司于20xx年x月x日于西安市工商行政管理局辦理了工商登記，取得企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本3,362.71萬元。截止20xx年x月x日，公司注冊資本4,900萬元。本公司是一家專注于油田增產技術的集研發(fā)、產品推廣和作業(yè)服務為一體的油田服務企業(yè)。本公司圍繞油氣增產目標，依托自主研發(fā)的油氣增產新興技術，提供以復合射孔解決方案為核心的復合射孔器銷售、復合射孔作業(yè)服務、復合射孔專項技術服務、爆燃壓裂作業(yè)服務以及油田其他服務。

　　二、公司建立內部控制的目的和遵循的原則

　　(一)公司建立內部控制的目的

　　1.建立和完善符合現代管理要求的內部組織結構，形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保證公司經營管理目標的實現;

　　2.建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，保證公司各項業(yè)務活動的健康運行;

　　3.避免或降低風險，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現和糾正各種錯誤、舞弊行為，保護公司財產的安全完整;

　　4.規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、完整，提高會計信息質量;

　　5.確保國家有關法律法規(guī)和規(guī)章制度及公司內部控制制度的貫徹執(zhí)行。

　　(二)公司建立內部控制制度遵循的原則

　　1.內部控制制度必須符合國家有關法律法規(guī)以及公司的實際情況;

　　2.內部控制制度約束公司內部所有人員，全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人都不得擁有超越內部控制的權力;

　　3.內部控制制度必須涵蓋公司內部各項經濟業(yè)務、各個部門和各個崗位，并針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，落實到決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié);

　　4.內部控制制度要保證公司機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督;

石油公司內部審計報告2

　　陽縣審計局關于《縣水利局原局長陳先夏離任經濟責任審計報告》悉(平審責報[20xx]3號)，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現將有關情況匯報如下：

　　一、切實加強四公經費管理

　　20xx年我局切實加強“四公”經費監(jiān)督管理，減少“四公”消費支出，20xx年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經費61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。

　　二、切實做好往來款項清理工作

　　(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時間基本上是在20xx年以前發(fā)生的，20xx年清產核資我縣已經組織進行過一次清理。根據平德會專審(20xx)第038號縣水利局資產清查專項審計報告內容反映，當時縣里委托德誠聯合會計師事務所，對縣水利局截至20xx年12月31日的資產清查工作結果進行審計。我局為資產清查專項審計工作及時提供會計資料和資產清查相關資料。20xx年資產清查工作結果已報縣國資辦。

　　(二)當前進行清理、調整結算往來款項有5筆，具體項目如下

　　其他應收款

　　1、個人應收款中殷為東20xx元(差旅費借款)，掛帳時間20xx年11月，已經收回個人借款殷為東20xx元(在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補貼20xx元支出中)，會計分錄、借：事業(yè)支出-個人家庭補助支出-其他20xx元;貸：其他應收款-個人應收款-殷為東20xx元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。

　　2、單位應收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經費)，其中掛帳時間是20xx年2月30000元、20xx年1月25000元�，F縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在20xx年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。

　　A、原會計分錄情況(省)

　　3、單位應收款中德誠聯合會計師事務所5000元(預付審計費)，其中掛帳時間20xx年12月，德誠聯合會計師事務所已開據發(fā)票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會計分錄，借：事業(yè)支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯合會計師事務所5000元。

　　其他應付款

　　1、縣水政大隊20xx年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20xx年8月9日回收暫存款280000元準備購車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于20xx年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)。現縣水利局和縣水政大隊在20xx年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。

　　A、原會計分錄情況(省)

　　2、單位應付款有工程結算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標準堤錢倉段12994.99，標準堤肖江段8198.63，標準堤宋埠段3554.17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯合發(fā)文，準備調整安排用于三段標準堤維修養(yǎng)護項目。

　　三、加強人事管理

　　縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20xx年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至20xx年底水利局核定編制數由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進行考錄。

　　通過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經濟責任的`審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今后我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。

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